Le politiche di dividendo e distribuzione degli utili: come supportiamo le imprese nelle scelte strategiche In impresa.biz sappiamo bene che la gestione degli utili rappresenta uno dei momenti più delicati e strategici nella vita di un’azienda. Le politiche di dividendo definiscono come e quando distribuire gli utili agli azionisti, bilanciando la necessità di remunerare gli investitori con l’obiettivo di finanziare la crescita e consolidare la solidità patrimoniale. Perché è importante una politica di dividendo chiara? Una politica ben strutturata fornisce trasparenza e sicurezza agli azionisti, favorendo la fiducia nel management. Al tempo stesso, consente all’azienda di pianificare gli investimenti e mantenere un adeguato livello di liquidità. Come operiamo? Analizziamo la situazione economico-finanziaria dell’impresa, valutando i risultati operativi, le prospettive di crescita e le esigenze di capitale. Supportiamo la definizione di una politica di distribuzione degli utili che rispetti i vincoli normativi e gli accordi societari, ma che sia anche coerente con la strategia aziendale. Offriamo consulenza su diversi modelli di politica di dividendo, dal dividendo stabile o crescente, a politiche più conservative che privilegiano la reinvestizione degli utili. La nostra consulenza si estende anche alla gestione delle riserve e alla pianificazione fiscale, aspetti fondamentali per ottimizzare l’efficienza economica e finanziaria dell’impresa. In sintesi, aiutiamo le aziende a trasformare la gestione degli utili in uno strumento di valorizzazione per gli azionisti e di crescita sostenibile per l’impresa. #impresabiz #dividendi #utili #politicadividendo #finanzaaziendale #gestioneutili #PMI #strategiaaziendale #corporatefinance

Ottimizzazione fiscale: strumenti leciti per risparmiare sulle imposte Noi di Impresa.biz sappiamo che ogni imprenditore con una visione a lungo termine cerca due cose fondamentali: crescita e sostenibilità fiscale. Ecco perché parliamo apertamente di ottimizzazione fiscale, cioè l’insieme delle strategie lecite che consentono a un’impresa di ridurre il carico fiscale nel pieno rispetto della legge. Chi fa impresa lo sa: la pressione fiscale in Italia è tra le più alte in Europa. Ma esistono strumenti assolutamente legittimi per non pagare più del dovuto. Il segreto è conoscere le opportunità previste dalla normativa e saperle applicare correttamente, con il supporto di professionisti esperti. Ottimizzazione fiscale ≠ evasione Chiariamo subito un punto fondamentale: ottimizzazione non è evasione. Non significa nascondere redditi o creare artifici contabili, ma usare in modo intelligente gli strumenti messi a disposizione dal sistema fiscale. È un approccio che riduce le imposte in modo sostenibile, protegge l’impresa da rischi futuri e valorizza le risorse disponibili per investire nella crescita. Gli strumenti leciti per risparmiare Ecco alcune delle leve più efficaci che noi di Impresa.biz consigliamo di valutare attentamente: 1. Regime forfettario (per le microimprese e i professionisti) Offre una tassazione agevolata con imposta sostitutiva al 15% (ridotta al 5% per i primi anni). È uno strumento molto vantaggioso per chi ha ricavi contenuti e una struttura snella. 2. Deduzioni e detrazioni fiscali Spese per dipendenti, formazione, ricerca e sviluppo, innovazione tecnologica e digitalizzazione: molti costi aziendali sono deducibili, riducendo l’imponibile fiscale. 3. Super e iper ammortamento Incentivi per investimenti in beni strumentali materiali e immateriali, che permettono di ammortizzare più rapidamente i costi aumentando la deducibilità fiscale. 4. Patent box Permette un’esenzione parziale dal reddito derivante dallo sfruttamento di brevetti, software e altri beni immateriali registrati. È pensato per le imprese innovative. 5. Pianificazione societaria e fiscale Scegliere il giusto assetto societario (SRL, holding, gruppo) può incidere notevolmente sull’imposizione fiscale. In certi casi, la creazione di una holding permette una gestione più efficiente di utili, dividendi e operazioni straordinarie. 6. Crediti d’imposta Esistono numerosi crediti d’imposta su investimenti in formazione, energia, sostenibilità, R&S. Questi strumenti compensano direttamente le imposte da pagare. Il nostro consiglio Ogni impresa ha una struttura e una storia diversa. Non esiste una formula valida per tutti. Tuttavia, una corretta pianificazione fiscale non è un costo, ma un investimento che può fare la differenza tra marginalità stagnante e crescita sostenuta. Noi di Impresa.biz raccomandiamo sempre: -Di analizzare con regolarità la propria posizione fiscale, in base all’evoluzione del business; -Di affidarsi a consulenti fiscali competenti, aggiornati sulle normative italiane ed europee; -Di integrare la pianificazione fiscale nella strategia aziendale complessiva. -Risparmiare sulle imposte in modo legale è possibile. Serve conoscenza, metodo e visione. E soprattutto, serve il coraggio di uscire dalla logica dell’improvvisazione per abbracciare una gestione fiscale evoluta, trasparente ed efficiente. #OttimizzazioneFiscale #PianificazioneFiscale #RisparmioFiscale #FiscoPMI #TasseAziendali #FinanzaImpresa #ImpresaBiz #TaxPlanning #Fiscalità #StrategieFiscali

Come leggere un rendiconto finanziario e usarlo per il decision making In impresa.biz, ci rendiamo conto ogni giorno che uno dei documenti finanziari più sottovalutati — ma allo stesso tempo più potenti — è il rendiconto finanziario. Molte imprese si fermano al conto economico o allo stato patrimoniale, ma è nel rendiconto che si capisce davvero cosa succede alla cassa. E oggi, più che mai, la liquidità è la chiave della sopravvivenza e della crescita. Cos’è il rendiconto finanziario? Il rendiconto finanziario mostra come variano le disponibilità liquide di un’impresa durante un esercizio, spiegando da dove arrivano e come vengono utilizzati i soldi. Si articola in tre sezioni fondamentali: 1. Attività operative Incassi e pagamenti legati alla gestione caratteristica (es. incassi da clienti, pagamenti a fornitori, tasse, stipendi). 2. Attività di investimento Flussi legati all’acquisto o vendita di immobilizzazioni (es. impianti, macchinari, partecipazioni). 3. Attività di finanziamento Entrate o uscite legate a debiti, mutui, aumenti di capitale, dividendi. Perché è fondamentale per prendere decisioni? A differenza del conto economico, che misura la competenza economica, il rendiconto mostra la dinamica reale della cassa. Questo ci aiuta a: -Capire se un’azienda produce o brucia cassa -Valutare la sostenibilità finanziaria della crescita -Pianificare nuovi investimenti o tagli di spesa -Intervenire tempestivamente in caso di tensioni di liquidità -Dialogare con banche e investitori con maggiore trasparenza Come lo leggiamo in impresa.biz ✅ 1. Partiamo dal risultato delle attività operative È positivo? Allora la gestione core dell’azienda genera cassa, ed è un buon segnale. È negativo? Attenzione: potrebbe esserci un problema strutturale o un ciclo di incassi troppo lungo. ✅ 2. Analizziamo la coerenza tra utile e flusso di cassa Molti utili ma poca cassa? Potremmo essere davanti a problemi di incasso, aumento scorte o investimenti non ancora produttivi. ✅ 3. Valutiamo gli investimenti Un flusso negativo nell’area investimenti non è un problema se l’azienda ha i mezzi per sostenerlo e l’investimento è strategico. ✅ 4. Controlliamo come si finanzia l’azienda Aumento di debiti? Aumento di capitale? Rimborso di mutui? Ci dà indizi su sostenibilità e leva finanziaria. ✅ 5. Guardiamo la variazione finale di cassa Serve per confrontare i saldi iniziali e finali, ma anche per capire l’impatto cumulato di tutte le attività. Caso reale: utile alto, cassa negativa Un nostro cliente presentava un utile netto costante, ma a fine anno si trovava sempre a corto di liquidità. Il rendiconto ha mostrato che i flussi operativi erano negativi a causa di: -Incassi clienti troppo diluiti (DSO > 100 giorni) -Magazzino in crescita non proporzionata alle vendite -Investimenti anticipati non ancora redditizi Grazie a questo strumento, l’azienda ha rivisto le politiche di credito, ottimizzato il magazzino e rimodulato gli investimenti, migliorando sensibilmente la situazione di cassa. Cosa facciamo in impresa.biz Aiutiamo le imprese a: -Leggere e interpretare il rendiconto finanziario anche senza background tecnico -Costruire rendiconti previsionali per il controllo di gestione -Collegare i dati alla pianificazione strategica e alla gestione del cash flow -Comunicare in modo chiaro i dati finanziari a banche, investitori e soci Il rendiconto finanziario è uno strumento di intelligenza operativa. Non serve solo ai commercialisti o alle banche, ma è fondamentale per ogni imprenditore che voglia guidare l’azienda con consapevolezza. In impresa.biz, lo consideriamo uno dei pilastri della cultura finanziaria aziendale. Contattaci per costruire insieme un approccio chiaro e strategico alla lettura del tuo rendiconto finanziario e prendere decisioni più sicure, fondate sui numeri reali. #RendicontoFinanziario #CashFlow #ControlloDiGestione #ImpresaBiz #DecisioniStrategiche #FinanzaPMI #GestioneAziendale #AnalisiFinanziaria #PMI

Accordi Bilaterali e Convenzioni Fiscali: Come Ridurre la Doppia Imposizione nei Mercati Esteri Quando un’impresa italiana decide di espandersi all’estero, uno dei primi ostacoli che può incontrare è la doppia imposizione fiscale: il rischio di vedersi tassare gli stessi redditi sia in Italia che nel Paese estero in cui si opera. In qualità di consulenti esperti in fiscalità internazionale, noi di Impresa.biz sappiamo quanto sia importante conoscere e sfruttare le convenzioni bilaterali contro la doppia imposizione per tutelare la competitività delle imprese sui mercati globali. Cos’è la Doppia Imposizione e Perché va Evitata La doppia imposizione si verifica quando due Stati esercitano il diritto di tassare lo stesso reddito. Questo accade, ad esempio, se un’impresa residente in Italia apre una filiale in un altro Paese e si vede tassare i profitti sia dal fisco locale che dall’Agenzia delle Entrate italiana. Il rischio principale? Una pressione fiscale eccessiva che scoraggia l’internazionalizzazione e penalizza la competitività delle nostre PMI. Cosa Sono le Convenzioni Contro la Doppia Imposizione Per evitare questo scenario, l’Italia ha sottoscritto oltre 100 convenzioni internazionali con altri Stati. Queste convenzioni: -Definiscono la residenza fiscale dell’impresa o del contribuente. -Stabiliscono criteri di ripartizione del potere impositivo tra gli Stati. -Prevedono metodi per evitare la doppia tassazione, come: -Esenzione del reddito già tassato all’estero. -Detrazione delle imposte pagate all’estero dal carico fiscale in Italia. Noi di Impresa.biz, quando accompagniamo le aziende nei processi di internazionalizzazione, partiamo sempre dall’analisi della convenzione fiscale in vigore tra l’Italia e il Paese target. Come Funzionano gli Accordi Bilaterali nella Pratica Facciamo un esempio concreto. Un’impresa italiana esporta servizi di consulenza in Germania e riceve un pagamento con ritenuta d’acconto tedesca. Senza un accordo, questo importo verrebbe tassato anche in Italia. Con la convenzione, invece, è possibile: -Recuperare la ritenuta tedesca come credito d’imposta in Italia. -Evitare il doppio pagamento, pagando solo l’eccedenza d’imposta, se dovuta. Inoltre, la convenzione regola anche altre forme di reddito, come interessi, dividendi e royalties, spesso prevedendo aliquote agevolate o esenzioni. Il Ruolo del Modello OCSE Quasi tutte le convenzioni stipulate dall’Italia si basano sul Modello OCSE, che rappresenta lo standard internazionale più adottato. Il modello stabilisce le definizioni di stabile organizzazione, criteri per i dividendi, redditi immobiliari, e molto altro. Tuttavia, ogni convenzione ha caratteristiche specifiche, ed è fondamentale analizzarla caso per caso. Attenzione alla Residenza Fiscale e alla Stabile Organizzazione Uno degli aspetti più delicati è la residenza fiscale e la possibile configurazione di una stabile organizzazione all’estero. Un errore in questa valutazione può far scattare la tassazione estera anche senza volontà dell’impresa. Noi di Impresa.biz aiutiamo le aziende a strutturare correttamente le operazioni internazionali, evitando situazioni di incertezza o rischio di sanzioni. I Nostri Consigli Operativi Per ridurre il rischio di doppia imposizione, consigliamo sempre di: ✅ Verificare la presenza di una convenzione fiscale tra Italia e il Paese target ✅ Analizzare in dettaglio le clausole relative al tipo di reddito generato ✅ Documentare ogni passaggio fiscale e contrattuale in modo trasparente ✅ Richiedere certificazioni di residenza fiscale dove necessarie ✅ Predisporre una corretta struttura contrattuale per royalties, dividendi, interessi Le convenzioni contro la doppia imposizione sono uno strumento strategico per chi fa impresa nei mercati internazionali. Noi di Impresa.biz supportiamo le aziende italiane nell’interpretazione e applicazione corretta di questi accordi, riducendo il carico fiscale complessivo e aumentando la sicurezza operativa all’estero. #DoppiaImposizione #FiscalitàInternazionale #AccordiBilaterali #ConvenzioniFiscali #Internazionalizzazione #TassazioneEstera #PMIallEstero #ImpresaGlobale #ResidenzaFiscale #StabileOrganizzazione Se la tua azienda lavora o vuole espandersi all’estero, contattaci: possiamo aiutarti a evitare la doppia imposizione e a strutturare al meglio la tua crescita internazionale.

Holding estere: come strutturare legalmente una pianificazione fiscale internazionale efficace In un contesto economico sempre più globalizzato, strutturare una pianificazione fiscale internazionale efficace non è solo una scelta strategica, ma una necessità per molte imprese che intendono espandersi e ottimizzare i propri costi fiscali. Noi di impresa.biz, da anni al fianco di imprenditori e professionisti, sappiamo quanto sia fondamentale impostare correttamente fin dall'inizio una struttura societaria solida e conforme alle normative vigenti. In questo articolo vogliamo condividere la nostra esperienza su un tema molto attuale: le holding estere. Perché una holding estera? Le holding estere possono offrire vantaggi significativi se inserite in una pianificazione fiscale ben studiata. Tra i principali benefici troviamo: -Ottimizzazione del carico fiscale complessivo, grazie alla scelta di giurisdizioni a fiscalità privilegiata o con regimi particolarmente favorevoli per i dividendi e le plusvalenze. -Protezione del patrimonio societario e personale, attraverso strutture più articolate e sicure. -Facilitazione delle operazioni internazionali, migliorando l’accesso a nuovi mercati e aumentando la credibilità con partner stranieri. Come strutturare una holding estera in modo legale Noi crediamo fermamente che l'efficacia della pianificazione fiscale debba sempre poggiare su basi legali solide. Ecco i passaggi principali che consigliamo ai nostri clienti: 1. Analisi preventiva della situazione fiscale e patrimoniale: ogni impresa ha esigenze uniche. Occorre partire da un’analisi dettagliata della situazione attuale per definire obiettivi realistici. 2. Scelta della giurisdizione più adatta: Paesi come Lussemburgo, Svizzera, Emirati Arabi Uniti, Malta o Cipro possono offrire vantaggi fiscali, ma la selezione deve tenere conto anche di aspetti come la reputazione, la stabilità politica e gli accordi contro la doppia imposizione. 3. Costituzione della holding: è fondamentale affidarsi a professionisti esperti per gestire correttamente l’iter costitutivo, rispettando le normative locali e internazionali (come le direttive anti-abuso dell’UE, le norme OCSE e il principio della sostanza economica). 4. Gestione operativa e fiscale della struttura: una holding non può essere “di facciata”. Deve avere una reale attività economica, una sede fisica, personale amministrativo, e deve rispettare gli obblighi contabili e fiscali del Paese ospitante. 5. Monitoraggio costante e aggiornamento normativo: il contesto normativo cambia frequentemente. La nostra consulenza continua garantisce che le strutture restino sempre compliant. Legalità e trasparenza: i nostri pilastri In un’epoca in cui l’evasione fiscale è sempre più sotto i riflettori, noi di impresa.biz riteniamo fondamentale agire sempre con la massima trasparenza e nel rispetto delle leggi. La pianificazione fiscale internazionale non è un modo per “eludere”, ma un’opportunità per ottimizzare nel rispetto delle regole. Collaboriamo con un network internazionale di fiscalisti, avvocati e consulenti per offrire soluzioni su misura, sicure e sostenibili. 📌 Vuoi saperne di più o strutturare una holding all’estero per la tua impresa? Contattaci per una consulenza riservata: la nostra esperienza è al tuo servizio. #HoldingEstera #PianificazioneFiscale #Internazionalizzazione #FiscalitàInternazionale #ImpreseAllEstero #TaxPlanning #ConsulenzaFiscale #ImpresaBiz

Introduzione agli Investimenti in Azioni: Come Iniziare e Cosa Sapere Investire in azioni è una delle modalità più popolari per far crescere il proprio capitale nel lungo periodo. Tuttavia, per chi è nuovo nel mondo degli investimenti, può sembrare un processo complesso e rischioso. La buona notizia è che, con un po’ di informazione e preparazione, è possibile iniziare a investire in azioni in modo consapevole e con un approccio strategico. Cos'è un'azione e come funziona Un'azione è una quota di proprietà in una società. Quando acquisti azioni di una società, diventi azionista e possiedi una parte di quella società. Le azioni vengono emesse da una compagnia durante un processo chiamato offerta pubblica iniziale (IPO), e possono essere comprate e vendute sui mercati azionari. Gli investitori acquistano azioni con l’obiettivo di guadagnare in due modi principali: -Dividendi: Alcune aziende distribuiscono una parte dei loro profitti agli azionisti sotto forma di dividendi, che rappresentano una fonte di reddito passivo. -Plusvalenze: Se l'azienda cresce e il valore delle sue azioni aumenta, gli investitori possono rivendere le loro azioni a un prezzo superiore a quello di acquisto, realizzando una plusvalenza. Come Iniziare a Investire in Azioni 1. Educati sui Fondamenti degli Investimenti Prima di investire, è essenziale comprendere i concetti base degli investimenti in azioni. Ecco alcuni punti chiave: -Mercato azionario: È il luogo dove avvengono le transazioni di azioni. I mercati principali includono la Borsa di New York (NYSE) e il NASDAQ negli Stati Uniti, o la Borsa Italiana in Italia. -Rischio e rendimento: Gli investimenti in azioni comportano un rischio, poiché il valore delle azioni può salire e scendere. Di solito, maggiore è il rischio, maggiore può essere il rendimento potenziale. -Diversificazione: Non mettere tutte le uova nello stesso paniere! Investire in diverse azioni o settori può ridurre il rischio complessivo. 2. Aprire un Conto di Intermediazione Per acquistare azioni, devi aprire un conto di intermediazione (brokers). Ci sono molte piattaforme online che permettono di investire in azioni con commissioni basse o nulle. Alcuni dei broker più popolari includono eToro, Degiro, Interactive Brokers e Fineco. Quando scegli un broker, considera i seguenti fattori: -Costi e commissioni: Alcuni broker addebitano commissioni per ogni transazione, mentre altri offrono trading a costo zero. -Piattaforma e strumenti: La piattaforma deve essere facile da usare e deve offrire strumenti utili per analizzare le azioni. -Regolamentazione: Verifica che il broker sia regolamentato da enti competenti, per garantire la sicurezza dei tuoi investimenti. 3. Definisci i Tuoi Obiettivi di Investimento Prima di iniziare, è importante definire i tuoi obiettivi di investimento. Questo ti aiuterà a decidere quanto rischio sei disposto a prendere e quanto tempo sei disposto a mantenere l'investimento. Chiediti: -Qual è il mio obiettivo? (es. crescita del capitale, reddito da dividendi) -Quanto tempo voglio mantenere l'investimento? (investimento a lungo termine vs breve termine) -Quanto rischio sono disposto a sopportare? (se sei disposto a correre rischi elevati o preferisci un investimento più sicuro) Come Scegliere le Azioni da Comprare Una volta aperto il tuo conto di intermediazione, è il momento di decidere in quali azioni investire. Esistono diverse strategie di investimento che puoi adottare, a seconda dei tuoi obiettivi e del tuo profilo di rischio. 1. Analisi Fondamentale L'analisi fondamentale si concentra sullo studio della salute finanziaria di un'azienda. Gli investitori cercano aziende con solide prospettive di crescita e stabilità finanziaria. I principali indicatori da considerare sono: -Bilanci aziendali: Utile netto, debito, flusso di cassa. -Redditività: Indicatori come il P/E ratio (rapporto prezzo/utili) o il dividendo per azione. -Prospettive future: Il settore di appartenenza e le opportunità di crescita. 2. Analisi Tecnica L'analisi tecnica si concentra invece sull'andamento storico dei prezzi delle azioni e sugli indicatori grafici per prevedere i movimenti futuri. Gli analisti tecnici usano grafici e modelli per identificare segnali di acquisto o vendita. 3. Investire in ETF o Fondi Combinati Se non ti senti pronto a selezionare singole azioni, puoi considerare di investire in ETF (Exchange Traded Funds) o fondi comuni. Questi strumenti ti permettono di diversificare il portafoglio investendo in un ampio numero di azioni in un solo acquisto, riducendo così il rischio. Strategia di Investimento Una strategia comune per gli investitori è quella di investire a lungo termine. Le azioni, nel lungo periodo, tendono a crescere in valore, anche se possono esserci fluttuazioni temporanee. 1. Dollar-Cost Averaging (DCA) Una tecnica popolare è il Dollar-Cost Averaging (DCA), che consiste nell'investire una somma fissa di denaro in azioni o ETF a intervalli regolari (ad esempio, ogni mese), indipendentemente dal prezzo. Questo approccio aiuta a ridurre l'impatto della volatilità e a mediare il costo di acquisto delle azioni. 2. Reinvestire i Dividendi Se investi in azioni che distribuiscono dividendi, una buona strategia è quella di riinvestire i dividendi ricevuti, acquistando altre azioni. Questo approccio aumenta il valore del tuo portafoglio nel tempo attraverso l’effetto dell’interesse composto. I Rischi degli Investimenti in Azioni Gli investimenti in azioni comportano rischi che è importante considerare: -Volatilità: Il valore delle azioni può salire e scendere rapidamente. Anche se la tendenza a lungo termine può essere positiva, i ribassi a breve termine sono comuni. -Rischio di fallimento dell’azienda: Se un'azienda va male o fallisce, potresti perdere parte o tutto il tuo investimento. -Rischio di mercato: Fattori economici globali, cambiamenti nelle politiche governative o eventi imprevisti possono influenzare negativamente i mercati. Per ridurre il rischio, è consigliabile diversificare il portafoglio, investendo in azioni di diverse aziende e settori. Investire in azioni è un'opportunità per far crescere il tuo capitale, ma è fondamentale farlo con consapevolezza e preparazione. Educarsi sui fondamenti degli investimenti, aprire un conto di intermediazione, e definire una strategia di investimento solida sono i primi passi per iniziare con successo. Ricorda, gli investimenti in azioni sono ideali per chi ha una visione a lungo termine e un atteggiamento prudente nei confronti del rischio. Da Impresa.biz, ti incoraggiamo a iniziare con piccoli passi, approfondire le tue conoscenze e non esitare a chiedere consulenza finanziaria professionale se necessario. #Investimenti #Azioni #Borsa #Fondi #ETF #DollarCostAveraging #InvestireInAzioni #Dividendi #FinanzaPersonale #MercatoAzionario

Pianificazione fiscale internazionale per le imprese italiane Quando si parla di crescita, innovazione e apertura ai mercati esteri, uno degli aspetti più delicati – e spesso trascurati – è la pianificazione fiscale internazionale. Da imprenditore, ho imparato che espandersi all’estero non significa solo vendere in nuovi mercati, ma anche gestire in modo strategico e conforme il proprio carico fiscale a livello globale. Farlo in maniera consapevole, trasparente e ben pianificata può fare la differenza tra un’espansione sostenibile e una fonte di rischi e complicazioni. Che cos’è la pianificazione fiscale internazionale La pianificazione fiscale internazionale è un insieme di strategie volte a ottimizzare la tassazione dell’impresa quando opera in più giurisdizioni. Non si tratta di elusione fiscale – che è illegale – ma di scelte consapevoli e pienamente legittime, fatte all’interno dei margini consentiti dalla normativa, per: -evitare la doppia imposizione sui redditi -sfruttare incentivi o trattamenti fiscali favorevoli previsti in determinati paesi -strutturare in modo efficiente le relazioni tra casa madre e controllate estere -garantire conformità normativa nei paesi in cui si opera Perché è fondamentale per le imprese italiane L’internazionalizzazione è ormai una necessità per molte aziende italiane, ma muoversi senza una strategia fiscale adeguata può diventare un boomerang. Le normative cambiano da paese a paese, e i rischi di incorrere in sanzioni, accertamenti o perdite fiscali sono reali. Una corretta pianificazione consente invece di: -Evitare costi inutili legati alla cattiva gestione fiscale -Migliorare la competitività grazie a un carico fiscale ottimizzato -Proteggere l’azienda da controversie fiscali internazionali -Sostenere decisioni di investimento all’estero con dati più precisi e affidabili Gli strumenti a disposizione Nel corso della mia attività, ho avuto modo di confrontarmi con consulenti e professionisti che mi hanno fatto scoprire come esistano diversi strumenti per pianificare al meglio la fiscalità internazionale. Ecco i principali: 1. Convenzioni contro la doppia imposizione L’Italia ha firmato oltre 100 trattati bilaterali per evitare che uno stesso reddito venga tassato sia in Italia che nel paese estero. Queste convenzioni definiscono chiaramente dove e come tassare i vari redditi (dividendi, interessi, royalties, plusvalenze). 2. Transfer pricing (prezzi di trasferimento) Quando un’azienda ha filiali in altri paesi, è obbligata a documentare il prezzo delle transazioni infragruppo secondo il principio di libera concorrenza. Una corretta politica di transfer pricing aiuta a evitare contestazioni da parte delle autorità fiscali e garantisce equità nella distribuzione dei profitti. 3. Stabile organizzazione e residenza fiscale Molte imprese non sanno che aprire un ufficio, magazzino o anche solo una presenza fissa all’estero può configurare una "stabile organizzazione", con obblighi fiscali nel paese di destinazione. Inoltre, è importante evitare che, per errori di struttura o governance, la società venga considerata fiscalmente residente in un altro Stato. 4. Holding estere e strutture societarie internazionali In alcuni casi può essere utile costituire holding o società veicolo all’estero, per gestire meglio investimenti, partecipazioni o proprietà intellettuali. Naturalmente, tutto dev’essere fatto nel rispetto delle normative italiane ed europee (es. antiabuso, CFC rules, DAC6). Un approccio strategico e integrato La pianificazione fiscale internazionale non può essere improvvisata, né affidata al caso. Serve un approccio strategico, su misura, che tenga conto del settore, del modello di business e dei mercati in cui si vuole operare. Nel mio caso, affiancarmi a consulenti specializzati mi ha permesso di evitare errori costosi, ma anche di cogliere opportunità che, senza una visione fiscale completa, non avrei considerato. In definitiva, una buona pianificazione fiscale non solo tutela l’azienda, ma la rafforza e la prepara a competere in modo più solido a livello globale. Internazionalizzare senza una pianificazione fiscale è come partire per un viaggio senza mappa. Per le imprese italiane che vogliono crescere all’estero, comprendere e gestire correttamente la fiscalità internazionale è oggi un asset strategico. Farlo in modo legale, trasparente e con l’aiuto giusto permette non solo di risparmiare, ma soprattutto di costruire un’impresa più solida, resiliente e orientata al futuro. #PianificazioneFiscale #FiscalitàInternazionale #Internazionalizzazione #TransferPricing #DoppiaImposizione #ResidenzaFiscale #HoldingEstere #TaxStrategy #BusinessGlobale #ImpresaItaliana

Sostenibilità e Responsabilità Sociale: Imprese che Creano Valore per la Società e l’Ambiente In un’epoca in cui le sfide ambientali, sociali ed economiche sono sempre più interconnesse, le imprese non possono più limitarsi a generare profitto: devono anche creare valore condiviso. Le pratiche di sostenibilità e responsabilità sociale d’impresa (RSI) rappresentano oggi un fattore distintivo per aziende che vogliono essere competitive, trasparenti e capaci di costruire relazioni di fiducia durature con clienti, collaboratori e comunità. Finanziamento Etico: sostenere l’impresa senza compromettere i valori Il finanziamento etico è una forma di raccolta di capitali che tiene conto non solo della redditività dell’investimento, ma anche del suo impatto sociale e ambientale. I principali strumenti includono: -Finanza etica e cooperativa: banche o fondi che selezionano progetti secondo criteri ESG (ambientali, sociali e di governance). -Crowdfunding civico e sociale: raccolte fondi per iniziative a forte impatto locale o solidale. -Impact investing: investimenti mirati a generare un ritorno finanziario insieme a un impatto positivo misurabile sulla società. Per le imprese, scegliere fonti di finanziamento etiche significa allineare la propria crescita ai valori di giustizia, trasparenza e sostenibilità. Utilizzo Equo degli Utili: redistribuzione e reinvestimento responsabile Un’impresa sostenibile non si limita a distribuire dividendi, ma riflette su come impiegare gli utili in modo equo. Alcuni esempi: -Reinvestimento in innovazione green, processi produttivi sostenibili o digitalizzazione responsabile. -Welfare aziendale e formazione dei dipendenti, per valorizzare il capitale umano. -Progetti sociali e solidali: sostegno ad associazioni, iniziative culturali, educative o ambientali locali. L’obiettivo è creare un circolo virtuoso in cui il profitto diventa leva per lo sviluppo collettivo e la coesione sociale. Investimenti Socio-Ambientali: scelte strategiche per il futuro Sempre più aziende scelgono di destinare parte delle proprie risorse a investimenti socio-ambientali, cioè interventi che producono un impatto positivo su ambiente e società. Tra le pratiche più diffuse: -Riduzione delle emissioni e risparmio energetico (es. pannelli solari, LED, logistica sostenibile) -Economia circolare: riuso, riciclo e riduzione degli sprechi in ogni fase della produzione -Inclusione sociale e diversità: programmi di assunzione per categorie svantaggiate, promozione della parità di genere -Certificazioni etiche e ambientali (ISO 14001, B Corp, EMAS), per garantire standard elevati e misurabili Questi investimenti non sono più un costo, ma un vantaggio competitivo in termini di reputazione, accesso a bandi e preferenza da parte dei consumatori. Perché adottare una strategia di responsabilità sociale? Integrare sostenibilità e RSI nella strategia aziendale porta numerosi benefici: -Rafforza la reputazione e la fiducia del mercato -Favorisce l’attrazione di talenti e la motivazione interna -Migliora la resilienza aziendale di fronte a crisi e cambiamenti normativi -Apre l’accesso a fondi pubblici e incentivi green -Fidelizza i clienti più sensibili a tematiche etiche In un contesto in cui le imprese sono sempre più giudicate non solo per cosa fanno, ma per come lo fanno, la responsabilità sociale diventa parte integrante del successo d’impresa. La sostenibilità non è più un'opzione, ma una necessità. Le imprese che scelgono di operare in modo etico e responsabile, finanziandosi in modo trasparente, utilizzando gli utili per creare impatto e investendo nella comunità e nell’ambiente, costruiscono un valore duraturo, generando fiducia e contribuendo al benessere collettivo. #ResponsabilitàSociale #ImpresaEtica #SostenibilitàAmbientale #FinanzaEtica #InvestimentiResponsabili #CSR #BCorp #EconomiaCircolare #ESG #WelfareAziendale

Come Pagare Meno Tasse Legalmente: 7 Strategie di Ottimizzazione Fiscale per Imprenditori e Partite IVA Parliamoci chiaro: pagare le tasse è un dovere, ma pagarne più del necessario è un errore. In Italia, il peso fiscale può diventare un ostacolo alla crescita, soprattutto per liberi professionisti, ditte individuali e PMI. Eppure, esistono strumenti e strategie perfettamente legali per ridurre il carico fiscale e aumentare la sostenibilità del proprio business. Si chiama ottimizzazione fiscale. Ecco 7 leve concrete e legittime che puoi attivare già da oggi, con il supporto del tuo commercialista di fiducia. 1. Scegli il regime fiscale più adatto (e aggiornalo ogni anno) Il primo errore che fanno molti è rimanere nel regime sbagliato troppo a lungo. -Forfettario: vantaggioso fino a 85.000 € (flat tax al 15% o 5% per nuove attività), ma ha limiti su costi e collaboratori. -Regime ordinario semplificato: più flessibile, ideale se hai molti costi deducibili o collaborazioni. -SRL: da considerare se fatturi molto, vuoi protezione patrimoniale o hai soci. 🎯 Rivedi la tua forma giuridica ogni anno in base all’andamento dell’attività. 2. Deduzioni e detrazioni: sfrutta ogni voce possibile Molti imprenditori pagano troppe tasse perché non deducono tutto il deducibile. -Spese di formazione, consulenza, pubblicità -Attrezzature e beni strumentali -Auto aziendali, carburante, pedaggi (con limiti) -Canoni di locazione, leasing, noleggio operativo 📌 Tieni tutto tracciato e pagato in modo tracciabile (bonifico, carta, ecc.). 3. Compensa crediti e utilizza il plafond IVA Se hai crediti d’imposta o IVA a credito, puoi usarli per compensare altri tributi. -Compensazione F24 (es. credito IRAP per abbattere l’IRPEF) -IVA a credito da investimenti o export -Bonus fiscali (es. industria 4.0, credito ricerca & sviluppo) 💡 Molti non usano i crediti accumulati per mancanza di consulenza fiscale proattiva. 4. Investi in formazione, innovazione, transizione digitale Il fisco premia chi innova. Ecco dove investire per ridurre la tassazione: -Credito d’imposta per formazione 4.0 -Incentivi per digitalizzazione e cybersecurity -Bonus investimenti Sud e ZES (Zone Economiche Speciali) 🚀 Le imprese che investono in tecnologia e capitale umano pagano meno tasse e crescono di più. 5. Pianifica i compensi in modo strategico Se hai una società, puoi decidere come remunerarti: -Compensi amministratore deducibili per la società (ma tassati come IRPEF per te) -Dividendi: tassati meno, ma non deducibili -Rimborsi spese: se documentati, sono esenti e deducibili 📊 Un buon mix di compensi può ottimizzare il carico fiscale complessivo. 6. Fraziona e pianifica gli investimenti Fare tutti gli investimenti in un anno può farti sprecare deduzioni. Se possibile: -Spalma gli acquisti tra fine e inizio anno -Pianifica ammortamenti e deduzioni pluriennali -Approfitta delle soglie e delle finestre temporali fiscali 7. Lavora con un fiscalista proattivo (non solo a fine anno) La vera ottimizzazione fiscale si fa in corso d’opera, non a dicembre. -Confronti trimestrali su utile, imposte previste e margini di manovra -Business plan aggiornato con simulazione fiscale -Valutazioni su investimenti e reinvestimenti a fini fiscali 🧠 Il miglior modo per pagare meno tasse è conoscere le regole del gioco prima che finisca la partita. Risparmiare sì, ma nel modo giusto Ottimizzare le tasse non significa “fare i furbi”. Significa usare le leve legali a disposizione, conoscere la normativa e pianificare con intelligenza. Con gli strumenti giusti e la guida di un buon consulente, puoi pagare meno, crescere di più e dormire sereno. #ottimizzazionefiscale #tasse2025 #risparmiotasse #partitaiva #PMIitaliane #consulenzafiscale #regimeforfettario #contabilitàdigitale #SRL #pianificazionefiscale

Strutture societarie ottimizzate per gestione e successione Sempre più imprenditori e famiglie si stanno chiedendo: come possiamo gestire al meglio il patrimonio aziendale e prepararci al passaggio generazionale? La risposta, spesso, passa da due parole chiave: holding e pianificazione societaria. Creare una holding (società capogruppo) non è solo una scelta “da grandi gruppi”: oggi è uno strumento accessibile, flessibile e vantaggioso, anche per PMI, professionisti e attività familiari. Vediamo quando conviene, come si struttura e quali sono i vantaggi concreti, anche dal punto di vista fiscale e successorio. 🔎 Cos’è una holding (e perché sempre più imprese la stanno usando) Una holding è una società che detiene partecipazioni in altre società operative. Non produce o vende direttamente, ma controlla, coordina e amministra le quote delle società figlie. Può essere: -Finanziaria (solo controllo partecipazioni) -Operativa (anche con attività propria, ad es. consulenza, direzione, amministrazione) -Familiare (strutturata per gestire partecipazioni tra parenti, in ottica successoria) ✅ Vantaggi principali di una holding 1. Gestione centralizzata del patrimonio La holding consente di separare il patrimonio personale da quello aziendale. Le partecipazioni, immobili o asset strategici sono “contenuti” in una struttura più protetta e gestita con logica d’impresa. 2. Ottimizzazione fiscale (senza forzature) -Dividendi infragruppo quasi esenti (esenzione 95% ai fini IRES, se certi requisiti sono rispettati) -Possibilità di compensare utili e perdite tra società del gruppo -Gestione mirata delle riserve e distribuzioni di utili (con vantaggi anche in ottica personale/familiare) 3. Pianificazione del passaggio generazionale La holding può essere utilizzata per: -Intestare quote a figli o familiari, senza dover spezzare l’impresa -Creare patti di famiglia, quote con diritti speciali, regole statutarie su governance e successione -Preparare il terreno a donazioni o pianificazione successoria, con strumenti fiscalmente vantaggiosi 4. Asset protection Una holding può limitare il rischio d’impresa, proteggendo gli asset strategici (immobili, partecipazioni, brevetti, liquidità) da eventuali criticità operative o debitorie. 🏗 Come si struttura una holding familiare Non esiste una formula unica, ma il modello classico prevede: 👪 Famiglia o imprenditore ⬇ 🏢 Holding (Srl o Spa) ⬇ 📦 Società operative (commerciali, immobiliari, agricole, ecc.) A livello pratico: -La holding detiene le quote delle figlie -Gli utili salgono alla holding e possono essere reinvestiti, redistribuiti o accantonati -Si possono creare statuti personalizzati con diritti di voto diversi, quote privilegiate o limitazioni 🧾 Aspetti fiscali da tenere sotto controllo Costituzione della holding: può avvenire tramite conferimento, scissione o costituzione ex novo. Ogni strada ha implicazioni fiscali diverse. Partecipation Exemption (PEX): regime che consente di detassare il 95% delle plusvalenze su cessioni di partecipazioni (se detenute per almeno 12 mesi e altri requisiti). Donazioni e successioni: grazie alle agevolazioni per imprese familiari (art. 3 D. Lgs. 346/1990), è possibile trasferire aziende o partecipazioni senza imposte, se i beneficiari proseguono l’attività. ⚠️ Attenzione a... -Abuso del diritto e simulazioni: se la holding è usata solo per eludere imposte, l’Agenzia delle Entrate può intervenire. -Governo societario poco chiaro: bisogna definire bene ruoli, poteri, diritti di voto e patti tra soci, specie in presenza di più rami familiari. -Gestione finanziaria: dividendi, compensazioni e asset devono essere ben documentati e coerenti con l’attività reale della holding. 👨‍👩‍👧‍👦 Quando conviene creare una holding familiare? ✅ Hai più di una società operativa (es. produzione + immobiliare) ✅ Vuoi semplificare la governance e concentrare il controllo ✅ Stai pensando alla trasmissione d’impresa a figli o familiari ✅ Vuoi proteggere il patrimonio e ottimizzare la tassazione degli utili ✅ Gestisci un’attività con asset immobiliari importanti La holding non è (solo) per grandi gruppi Oggi creare una holding non è più una scelta “da multinazionale”: può essere una leva strategica per PMI, artigiani evoluti, liberi professionisti e famiglie imprenditrici. 👉 L’importante è progettarla bene, con il supporto di consulenti esperti in fiscalità, governance e pianificazione successoria. #holdingfamiliare #societàdinvestimento #pianificazionefamiliare #tutelaimpresa #fiscalità2025 #passaggiogenerazionale #partitaIVA #assetprotection #societàdiFamiglia #impresefamiliari #strategieaziendali #dirittosocietario #PMI #pianificazionefiscale