✅ Checklist Fiscale di Fine Anno per Imprenditori (2025) Arriva dicembre e, tra bilanci, regali e chiusure annuali, ogni imprenditore si fa la stessa domanda: 👉 "Sto dimenticando qualcosa per le tasse?" La risposta è spesso sì… Ecco perché ti proponiamo una checklist fiscale di fine anno, pensata per chi ha una partita IVA individuale, SRL o attività in regime forfettario. 🗂️ 1. Controlla il tuo reddito e calcola le imposte previste ➡️ Fatturato e costi aggiornati? Chiudi provvisoriamente il tuo bilancio per capire quanto stai guadagnando davvero. 🔍 Se sei in regime forfettario: -Calcola il coefficiente di redditività (es. 78% per i servizi) -Applica l’aliquota (5% o 15%) sul reddito imponibile 🔍 Se hai una SRL o ditta ordinaria: -Verifica utile (ricavi – costi – ammortamenti – compensi amministratore) -Calcola IRES + IRAP (SRL) o IRPEF + INPS (individuale) 💡 Utile per: ✔️ Anticipare i saldi e acconti ✔️ Valutare eventuali spese deducibili last minute ✔️ Fare scelte strategiche entro fine anno 📅 2. Versamenti fiscali e contributivi: tutto in regola? 🔍 Controlla: -Acconti IRPEF / IRES versati (giugno e novembre) -INPS (Gestione Separata o Artigiani/Commercianti) -IVA trimestrale o mensile -Cedolare secca, IMU (se applicabile) -Eventuali ravvedimenti operosi da regolarizzare 💡 Se hai dimenticato qualcosa, puoi rimediare pagando con piccola mora (ravvedimento operoso breve). 📥 3. Hai spese deducibili o detraibili da anticipare? Spesso conviene anticipare spese entro il 31/12 per scaricarle nell’anno in corso. ✅ Esempi utili: -Contributi INPS o fondo pensione integrativo -Acquisto software, corsi, attrezzatura -Spese sanitarie (per detrazioni IRPEF) -Premi assicurativi professionali -Abbonamenti professionali o a piattaforme digitali 💡 Se sei in contabilità ordinaria o in SRL, valuta anche ammortamenti, leasing e ratei attivi/passivi. 🧾 4. Verifica la corretta numerazione e conservazione delle fatture ➡️ Tutte le fatture elettroniche devono essere: -Numerate in modo progressivo e coerente -Registrate correttamente -Conservate a norma (es. tramite software di conservazione digitale) 💡 A fine anno verifica anche note di credito da emettere o ricevere. 🧮 5. Verifica eventuali compensazioni con F24 Hai crediti da usare in compensazione? ✅ Verifica con il tuo commercialista: -Crediti IVA -Crediti INPS o IRPEF -Crediti per bonus (es. bonus energia, investimenti, etc.) 💡 Potrebbero ridurre i tuoi versamenti futuri: non lasciarli dormire! 🧾 6. Hai emesso tutte le ritenute d’acconto? ➡️ Se paghi collaboratori occasionali o professionisti con ritenuta: -Controlla tutte le ricevute ricevute -Prepara il modello CU da inviare entro marzo -Calcola correttamente le ritenute da versare con F24 (codice tributo 1040) 💼 7. Hai un business plan o budget per il nuovo anno? Il fine anno è anche il momento ideale per: -Rivedere i risultati raggiunti -Definire obiettivi, investimenti e proiezioni per il 2026 -Valutare modifiche fiscali in arrivo 💡 Se prevedi crescita, considera: -Passaggio da forfettario a ordinario -Trasformazione in SRL -Nuove assunzioni o collaborazioni 🧘 8. Hai parlato col tuo commercialista? Una chiamata o una call entro dicembre può farti risparmiare parecchio. ➡️ Cosa chiedere: -Se ci sono spese da anticipare -Se puoi ottimizzare l’acconto di novembre -Se ci sono novità fiscali 2026 da considerare 🧾 Riepilogo: Checklist Pronta all’Uso ✅ Controlla reddito e tasse stimate ✅ Verifica F24 versati (IRPEF, INPS, IVA) ✅ Anticipa spese deducibili ✅ Sistema e conserva le fatture ✅ Verifica crediti compensabili ✅ Controlla ritenute e CU ✅ Prepara il budget 2026 ✅ Parla con il commercialista Chiude bene l’anno chi pianifica, controlla e ottimizza. La parte fiscale non è solo burocrazia: è anche un modo per aumentare i margini, fare scelte consapevoli e risparmiare legalmente. Meglio una check oggi che una multa domani 😉 #checklistfiscale #fineanno #tassefreelance #regimeforfettario

Aprire la Partita IVA: Quando Conviene Davvero (E Quando No) Aprire la partita IVA è il primo passo per chi vuole lavorare in proprio, avviare una startup o offrire servizi come freelance. Ma è anche una decisione importante, che comporta responsabilità fiscali, contributive e burocratiche. La domanda più comune che si fanno (giustamente) in molti è: “Mi conviene davvero aprire la partita IVA?” La risposta è: dipende. Non da quanto guadagni oggi, ma da che tipo di lavoro fai, quali sono i tuoi obiettivi, e come vuoi gestire il tuo business. Vediamo allora quando aprirla conviene e quando è meglio aspettare. ✅ Quando Conviene Aprire la Partita IVA 🔹 1. Hai entrate regolari da più clienti Se stai lavorando in modo continuativo per uno o più clienti e vieni pagato con prestazioni occasionali, stai già superando i limiti previsti per lavorare senza partita IVA. 👉 In questo caso, conviene regolarizzarsi per evitare sanzioni e lavorare in modo professionale. 🔹 2. Superi (o prevedi di superare) i 5.000 € annui Il lavoro occasionale è ammesso solo fino a 5.000 € annui lordi. Superata questa soglia, scattano gli obblighi contributivi INPS e la prestazione occasionale non è più sufficiente. 👉 Se hai commesse o collaborazioni che ti porteranno oltre questa cifra, meglio aprire la partita IVA fin da subito. 🔹 3. Vuoi avviare un’attività continuativa Se hai un progetto imprenditoriale (e-commerce, consulenza, agenzia, corso online…), anche se parti da zero, aprire partita IVA ti consente di: -Lavorare in modo regolare -Detrarre costi e spese -Accedere a bandi, finanziamenti, collaborazioni professionali 👉 L’apertura è semplice, i costi iniziali sono gestibili e puoi iniziare in regime forfettario, con aliquota agevolata e pochi obblighi. 🔹 4. Vuoi dare un’immagine professionale Avere una partita IVA può aumentare credibilità e fiducia: sia con clienti privati che aziende, essere registrati come professionisti è un segnale di serietà. ❌ Quando NON Conviene Aprire la Partita IVA (Ancora) 🔸 1. Fai lavori saltuari e occasionali Se lavori solo ogni tanto (es. una consulenza ogni 2 mesi, una tantum) e non superi i 5.000 € annui, puoi continuare con prestazione occasionale, che non comporta contributi né obblighi fiscali complessi. 👉 In questo caso, meglio aspettare di avere una vera attività continuativa. 🔸 2. Non hai ancora testato il tuo progetto Hai un’idea di business ma non sai se funzionerà? Prima di aprire partita IVA, valuta un test di mercato (landing page, pre-ordini, sondaggi, MVP). Aprirla troppo presto può farti sostenere costi inutili. 👉 Aspetta di avere almeno un minimo di validazione o un piano sostenibile. 🔸 3. Stai per iniziare un lavoro dipendente Se stai per essere assunto, aprire partita IVA potrebbe creare confusione o incompatibilità, specie nel pubblico impiego o in contratti a tempo pieno con clausole di esclusiva. 👉 In questi casi, valuta attentamente con un consulente se è compatibile o se conviene rimandare. 🔸 4. Non conosci i costi reali Molti aprono la partita IVA pensando che costi poco o nulla, ma anche nel regime forfettario ci sono contributi INPS, imposte e spese di gestione (commercialista, software, ecc.). 👉 Informati bene prima, fai simulazioni e valuta se il tuo guadagno copre i costi fissi. 📊 Regime Forfettario 2025: Una Soluzione Accessibile Nel 2025 il regime forfettario resta la scelta migliore per chi inizia: -Fatturato fino a 85.000 € annui -Tassazione agevolata: 15% (o 5% per i primi 5 anni) se in possesso dei requisiti -Nessuna IVA, contabilità semplificata, pochi adempimenti 👉 Ottimo per freelance, consulenti, artigiani, piccoli commercianti. 💡 Consiglio pratico Non farti guidare solo dai numeri, ma anche dal tuo obiettivo. Se il tuo sogno è lavorare in proprio, fare impresa o vivere delle tue passioni, la partita IVA non è un peso: è un passaggio necessario per costruire qualcosa di tuo. ✅ Checklist: Prima di Aprire la Partita IVA… -Hai già dei clienti o un flusso di lavoro continuo? -Hai fatto un minimo di analisi costi-benefici? -Sai che codice ATECO ti serve? -Hai valutato il regime fiscale migliore? -Hai un commercialista o un consulente che ti segue? Se la risposta è “sì” a quasi tutto, sei pronto! Aprire la partita IVA non è sempre obbligatorio, ma può essere il trampolino giusto per far crescere un progetto serio. Se sei nella fase iniziale, non aver fretta: valuta, testa, informati. Ma se il tuo lavoro è già costante o stai puntando a fare business in modo professionale, allora è il momento giusto per fare il passo. #partitaiva #freelanceitalia #regimeforfettario #fareimpresa #startup #apriresocietà #businessdigitale #lavoroautonomo #impresabiz

Come Pagare Meno Tasse Legalmente: 7 Strategie di Ottimizzazione Fiscale per Imprenditori e Partite IVA Parliamoci chiaro: pagare le tasse è un dovere, ma pagarne più del necessario è un errore. In Italia, il peso fiscale può diventare un ostacolo alla crescita, soprattutto per liberi professionisti, ditte individuali e PMI. Eppure, esistono strumenti e strategie perfettamente legali per ridurre il carico fiscale e aumentare la sostenibilità del proprio business. Si chiama ottimizzazione fiscale. Ecco 7 leve concrete e legittime che puoi attivare già da oggi, con il supporto del tuo commercialista di fiducia. 1. Scegli il regime fiscale più adatto (e aggiornalo ogni anno) Il primo errore che fanno molti è rimanere nel regime sbagliato troppo a lungo. -Forfettario: vantaggioso fino a 85.000 € (flat tax al 15% o 5% per nuove attività), ma ha limiti su costi e collaboratori. -Regime ordinario semplificato: più flessibile, ideale se hai molti costi deducibili o collaborazioni. -SRL: da considerare se fatturi molto, vuoi protezione patrimoniale o hai soci. 🎯 Rivedi la tua forma giuridica ogni anno in base all’andamento dell’attività. 2. Deduzioni e detrazioni: sfrutta ogni voce possibile Molti imprenditori pagano troppe tasse perché non deducono tutto il deducibile. -Spese di formazione, consulenza, pubblicità -Attrezzature e beni strumentali -Auto aziendali, carburante, pedaggi (con limiti) -Canoni di locazione, leasing, noleggio operativo 📌 Tieni tutto tracciato e pagato in modo tracciabile (bonifico, carta, ecc.). 3. Compensa crediti e utilizza il plafond IVA Se hai crediti d’imposta o IVA a credito, puoi usarli per compensare altri tributi. -Compensazione F24 (es. credito IRAP per abbattere l’IRPEF) -IVA a credito da investimenti o export -Bonus fiscali (es. industria 4.0, credito ricerca & sviluppo) 💡 Molti non usano i crediti accumulati per mancanza di consulenza fiscale proattiva. 4. Investi in formazione, innovazione, transizione digitale Il fisco premia chi innova. Ecco dove investire per ridurre la tassazione: -Credito d’imposta per formazione 4.0 -Incentivi per digitalizzazione e cybersecurity -Bonus investimenti Sud e ZES (Zone Economiche Speciali) 🚀 Le imprese che investono in tecnologia e capitale umano pagano meno tasse e crescono di più. 5. Pianifica i compensi in modo strategico Se hai una società, puoi decidere come remunerarti: -Compensi amministratore deducibili per la società (ma tassati come IRPEF per te) -Dividendi: tassati meno, ma non deducibili -Rimborsi spese: se documentati, sono esenti e deducibili 📊 Un buon mix di compensi può ottimizzare il carico fiscale complessivo. 6. Fraziona e pianifica gli investimenti Fare tutti gli investimenti in un anno può farti sprecare deduzioni. Se possibile: -Spalma gli acquisti tra fine e inizio anno -Pianifica ammortamenti e deduzioni pluriennali -Approfitta delle soglie e delle finestre temporali fiscali 7. Lavora con un fiscalista proattivo (non solo a fine anno) La vera ottimizzazione fiscale si fa in corso d’opera, non a dicembre. -Confronti trimestrali su utile, imposte previste e margini di manovra -Business plan aggiornato con simulazione fiscale -Valutazioni su investimenti e reinvestimenti a fini fiscali 🧠 Il miglior modo per pagare meno tasse è conoscere le regole del gioco prima che finisca la partita. Risparmiare sì, ma nel modo giusto Ottimizzare le tasse non significa “fare i furbi”. Significa usare le leve legali a disposizione, conoscere la normativa e pianificare con intelligenza. Con gli strumenti giusti e la guida di un buon consulente, puoi pagare meno, crescere di più e dormire sereno. #ottimizzazionefiscale #tasse2025 #risparmiotasse #partitaiva #PMIitaliane #consulenzafiscale #regimeforfettario #contabilitàdigitale #SRL #pianificazionefiscale

Rischi da evitare nei rapporti con fornitori o clienti esteri Lavorare con l’estero è una grande opportunità per imprese e professionisti, ma porta con sé un livello di complessità che non va sottovalutato. Quando il cliente o il fornitore non è italiano, anche il contratto deve “parlare internazionale” — altrimenti, il rischio è di non essere protetti in caso di controversie. Molti si affidano a modelli generici, a traduzioni approssimative o, peggio, non mettono nero su bianco nulla. 👉 Ma nei contratti internazionali ogni clausola conta, soprattutto se si finisce davanti a un giudice… o a un arbitro in un altro continente. Vediamo allora le clausole fondamentali da inserire e i rischi da evitare. ⚖️ 1. Legge applicabile: chi decide le regole del gioco? Il primo errore è pensare che “vale la legge italiana” solo perché sei tu a scrivere il contratto. In realtà, nei rapporti internazionali la legge applicabile deve essere scelta espressamente. Altrimenti, si applicano criteri generali (Regolamento CE 593/2008 – Roma I), che non sempre favoriscono l’impresa italiana. 👉 Cosa inserire: “Il presente contratto è regolato dalla legge italiana / legge del [Paese X]” 📌 Occhio: non sempre conviene scegliere la propria legge. In alcuni settori (moda, tech, logistica) è meglio accordarsi su un sistema “neutrale” come quello svizzero o inglese. 📍 2. Foro competente o arbitrato? Se nasce una controversia, dove si va a litigare? Anche qui, va specificato per iscritto, altrimenti rischi di dover andare in tribunale nel Paese del cliente o del fornitore estero. Clausole tipiche: -Foro esclusivo in Italia (o altro Paese) -Arbitrato internazionale (più rapido, ma più costoso) -Clausola compromissoria ICC o UNCITRAL, per business B2B strutturati ⚠️ Se il cliente è in USA o Cina, prevedere arbitrato può salvarti da cause lunghe e molto costose. 📦 3. Clausole di consegna (Incoterms): non improvvisare Negli scambi internazionali la consegna è un punto critico: chi si occupa di trasporto? chi paga dazi, assicurazioni, sdoganamento? Per chiarire questi aspetti si usano gli Incoterms® (standard ICC, ultima versione: 2020), che vanno inseriti chiaramente nel contratto e nei documenti di trasporto. Esempi: -EXW (ex works): il cliente si occupa di tutto dal magazzino del fornitore -DAP (delivered at place): il venditore consegna al punto concordato, ma senza sdoganare -DDP (delivered duty paid): il venditore si fa carico anche di dogana e imposte 💡 Sbagliare Incoterm significa ritardi, contestazioni o costi extra inaspettati. 💸 4. Pagamenti: valuta, termini e garanzie Con un cliente estero è fondamentale definire bene le modalità di pagamento: valuta, tempistiche, ritardi, penali, e soprattutto tutele contro insolvenze. Clausole da non dimenticare: -Valuta di riferimento (es. EUR, USD) -Termini precisi (“30 giorni data fattura”, non “entro un mese”) -Tasso di interesse in caso di ritardo (secondo la legge applicabile) -Garanzie bancarie, lettere di credito, o acconti vincolanti 📌 Con mercati a rischio (es. Sud America, Nord Africa), meglio pagamento anticipato parziale o totale. 🔐 5. Altre clausole chiave nei contratti internazionali Lingua prevalente: se c’è una versione bilingue, quale fa fede? -Clausola di forza maggiore: aggiornata con riferimenti a pandemia, guerra, blocchi doganali -Proprietà intellettuale: chi detiene i diritti su software, design, marchi -Riservatezza e NDA: soprattutto in fase di trattativa -Durata e recesso anticipato: meglio essere chiari fin da subito 🚨 6. Errori comuni da evitare ❌ Usare un contratto standard italiano per rapporti esteri ❌ Non tradurre correttamente il testo legale ❌ Affidarsi a piattaforme automatizzate senza consulenza ❌ Non verificare il diritto estero in caso di controversia ❌ Non specificare Incoterms o modalità di pagamento 👉 Una svista oggi può significare anni di contenzioso domani, in tribunali difficili da raggiungere (e ancora più difficili da vincere). ✅ Scrivere internazionale, pensare strategico Un buon contratto internazionale non è solo un documento legale, ma un asset strategico. Ti protegge, ti fa risparmiare tempo e denaro, e soprattutto ti mette al pari livello del tuo interlocutore estero, senza sorprese. Se stai per firmare (o far firmare) un contratto oltre confine, meglio un’ora di consulenza ora che sei mesi di avvocati dopo. #contrattiinternazionali #export #PMIglobali #forocompetente #arbitratointernazionale #Incoterms2020 #pagamentiestero #commercioestero #dirittointernazionale #partitaIVA #contrattib2b #legalexport #fiscalitàinternazionale

Non solo Delaware: cosa valutare prima di “espatriare” il business Negli ultimi anni è diventato quasi di moda parlare di società estere. “Apri una LTD a Londra, paghi meno tasse!” “Meglio una LLC in Delaware!” “Mettiti in Estonia, è tutto digitale!” Sì, ma non è così semplice né sempre conveniente. Costituire una società fuori dall’Italia può offrire vantaggi reali, ma porta anche rischi legali e fiscali molto concreti, soprattutto se il centro dell’attività rimane in Italia. Vediamo allora cosa c’è davvero da sapere prima di aprire una società estera. 🧭 1. Non basta aprire una società all’estero per “trasferire” il business Uno degli errori più diffusi è pensare che basti registrare una LTD o LLC in un altro Paese per spostare la fiscalità. ⚠️ Sbagliato: conta dove si svolge l’attività, non solo dove sta la sede legale. Secondo la normativa italiana (e OCSE), il concetto chiave è la residenza fiscale effettiva: Se la gestione effettiva, i clienti, i fornitori o i soci sono in Italia, l’impresa può essere considerata fiscalmente residente in Italia, anche se formalmente estera. 👉 Conseguenza? Tassazione integrale in Italia + rischio di accertamenti per esterovestizione. ⚖️ 2. Cos’è l’esterovestizione (e perché è il vero pericolo) Esterovestizione = simulazione di residenza estera per ottenere un vantaggio fiscale. 📌 Per l’Agenzia delle Entrate, i segnali di allarme sono: -I soci o amministratori sono italiani (o residenti) -L’amministrazione avviene in Italia -Il business è rivolto principalmente al mercato italiano -I contratti, i conti bancari, i dipendenti sono italiani Se scatta l’accertamento: -Tassazione in Italia retroattiva -Sanzioni dal 100% al 200% delle imposte evase -Responsabilità penale in alcuni casi 🌍 3. Quando ha senso aprire una società estera? Detto questo, ci sono situazioni in cui una società estera è perfettamente legittima e vantaggiosa, ad esempio: ✅ Hai un’attività internazionale con clienti e fornitori all’estero ✅ Sei realmente trasferito all’estero e non operi più dall’Italia ✅ Hai partner stranieri o progetti in mercati extra-UE ✅ Vuoi una struttura societaria flessibile (es. USA, UK, Emirati, Estonia…) 💡 Ma anche in questi casi: serve progettazione legale e fiscale, altrimenti i rischi restano. 📋 4. Paesi più usati (e cosa sapere) 🇺🇸 USA – Delaware / Wyoming -Costi bassi, privacy societaria, flessibilità -Ottimo per startup tech o investimenti USA -Non evita tasse italiane se operi da qui 🇬🇧 UK – LTD -Facile e veloce da costituire -Dalla Brexit in poi: serve attenzione su dogana e IVA -Rischi alti se sei fisicamente in Italia 🇪🇪 Estonia – e-Residency -Digital-first, utile per servizi digitali -Richiede reale gestione estera per essere vantaggiosa -Non è una scorciatoia fiscale 🇦🇪 Emirati Arabi (Dubai) -Zero imposte societarie, ma costi di gestione elevati -Richiede presenza fisica, residenza o sponsor locale -Attira molti “expat fiscali”, ma l’Agenzia delle Entrate osserva con attenzione 🧾 5. Fisco italiano e controlli: cosa monitorano? -Doppia residenza fiscale: se hai una società estera e vivi in Italia, può scattare l’imponibilità totale in Italia -Trasferimenti non dichiarati di asset, conti, proprietà -Operazioni infragruppo non giustificate (es. royalties, servizi tra società collegate) -Utilizzo di banche estere senza monitoraggio fiscale (quadro RW) 📌 In sintesi: estero sì, ma con metodo e consapevolezza Aprire una società all’estero può essere una scelta intelligente e strategica, ma non deve essere una furbata mal fatta. Se: -Operi ancora in Italia -Non hai un progetto internazionale reale -Non segui i passaggi legali e fiscali corretti 👉 rischi più costi, più tasse e un’indagine fiscale. Non proprio l’ottimizzazione che avevi in mente. 🔐 6. Cosa fare prima di aprire una società estera? 🔍 Valutazione con un consulente esperto in fiscalità internazionale 📁 Pianificare la struttura societaria (holding, partner, residenza amministrativa) 📑 Controllare gli obblighi di monitoraggio fiscale (RW, CFC, transfer pricing) 💬 Dialogare con il commercialista prima, non dopo #societàestera #fiscalitàinternazionale #esterovestizione #PMIglobali #startupexport #partitaIVA #emigrazionefiscale #consulenzafiscale #residenzafiscale #businessallestero #internationaltax #aziendeitaliane

Norme doganali, fiscali e contrattuali da conoscere per vendere senza rischi Vendere online non è più solo questione di creare un sito: oggi molti scelgono di usare un marketplace (Amazon, eBay, Etsy) oppure fare dropshipping, magari importando da fornitori esteri. 👉 Ma attenzione: anche se non hai un magazzino, sei comunque un venditore soggetto a obblighi precisi — fiscali, contrattuali e spesso anche doganali. E sbagliare, oggi, può costare caro: multe, sequestro merce, problemi con il Fisco o persino con i clienti. Ecco cosa serve sapere, punto per punto. 🛒 1. Vendita su marketplace: sei tu il venditore, non Amazon Che tu venda su Amazon, eBay, Etsy, Zalando o Shopify, la regola base è semplice: Se il prodotto è tuo (anche in dropshipping) tu sei il venditore legale. Cosa comporta: -Devi emettere fattura elettronica (anche se il cliente è privato, e anche se sei in regime forfettario) -Devi dichiarare i ricavi nella tua contabilità -Sei responsabile di garanzie, resi, privacy, conformità dei prodotti 👉 Anche se il marketplace gestisce logistica, pagamenti o customer care, tu resti il soggetto fiscale e commerciale. 📦 2. Dropshipping: attenzione a dogana, IVA e responsabilità Nel dropshipping tu vendi un prodotto che non hai in magazzino, e che viene spedito direttamente dal fornitore (spesso estero) al cliente finale. È un modello snello, ma non ti esonera da obblighi fiscali e doganali, anzi. Obblighi chiave per il venditore italiano: -Sei importatore ai fini IVA (anche se non tocchi fisicamente la merce) -Devi gestire eventuali oneri doganali e dichiarazioni (soprattutto per extra-UE) -Sei responsabile della conformità del prodotto (etichette, marchi CE, sicurezza) 📌 Se il pacco viene bloccato in dogana o il cliente riceve merce non conforme, non puoi scaricare la colpa sul fornitore cinese: la responsabilità è tua. 💸 3. Obblighi fiscali: partita IVA, fatturazione e IVA estera Sei residente in Italia e vendi in dropshipping o su marketplace? Devi avere una partita IVA italiana, anche se il sito è ospitato all’estero. Regole da seguire: -Fattura elettronica obbligatoria (dal 2024 anche per i forfettari) -Iscrizione al VIES se vendi in UE e vuoi non applicare IVA italiana Applicazione corretta dell’IVA OSS (One Stop Shop) per vendite a privati in altri Paesi UE 👉 Anche se il marketplace “gira” le imposte (es. Amazon con il servizio IOSS), tu devi sapere cosa succede e controllare gli estratti conto. 🤝 4. Contratti e condizioni di vendita: serve chiarezza Anche in dropshipping e su marketplace è essenziale avere termini e condizioni chiari, a tutela tua e del cliente. Devi specificare: -Chi sei (dati azienda, contatti, P. IVA) -Tempi di spedizione e consegna (spesso più lunghi) -Politiche su resi, rimborsi e garanzie -Condizioni legate a dogana e spese extra -Privacy policy e uso dei dati (soprattutto per newsletter e CRM) 💡 Un buon contratto con il fornitore dropshipping è altrettanto importante: deve tutelarti su qualità, tempi e responsabilità. ✈️ 5. Vendite extra-UE: cosa succede alla dogana? Quando spedisci (o fai spedire) prodotti da o verso Paesi extra UE, entrano in gioco: -Codice doganale (da inserire nelle dichiarazioni) Dazi e IVA all’importazione -Responsabilità su etichettatura e sicurezza del prodotto Nel 2025, i controlli sulle spedizioni cross-border sono aumentati, specie in settori come moda, cosmetica, tecnologia, alimentari. 📌 Anche se usi servizi di “dropshipping automation” (tipo Oberlo o Spocket), sei tu l’importatore a tutti gli effetti. ✅ Vendere online non è giocare a Monopoli Marketplace e dropshipping sono modelli efficaci, ma non improvvisabili. Serve struttura, strategia e compliance. 👉 Se hai dubbi, parla con un commercialista esperto in e-commerce internazionale. Ti evita multe, blocchi doganali e figuracce con i clienti. #dropshippingItalia #vendereonline #ecommercelegale #marketplace #obblighifiscali #dogana2025 #fatturaelettronica #forfettari #PMIonline #venditeUE #OSSIVA #garanzieB2C #commerciointernazionale #partitaIVA

Strutture societarie ottimizzate per gestione e successione Sempre più imprenditori e famiglie si stanno chiedendo: come possiamo gestire al meglio il patrimonio aziendale e prepararci al passaggio generazionale? La risposta, spesso, passa da due parole chiave: holding e pianificazione societaria. Creare una holding (società capogruppo) non è solo una scelta “da grandi gruppi”: oggi è uno strumento accessibile, flessibile e vantaggioso, anche per PMI, professionisti e attività familiari. Vediamo quando conviene, come si struttura e quali sono i vantaggi concreti, anche dal punto di vista fiscale e successorio. 🔎 Cos’è una holding (e perché sempre più imprese la stanno usando) Una holding è una società che detiene partecipazioni in altre società operative. Non produce o vende direttamente, ma controlla, coordina e amministra le quote delle società figlie. Può essere: -Finanziaria (solo controllo partecipazioni) -Operativa (anche con attività propria, ad es. consulenza, direzione, amministrazione) -Familiare (strutturata per gestire partecipazioni tra parenti, in ottica successoria) ✅ Vantaggi principali di una holding 1. Gestione centralizzata del patrimonio La holding consente di separare il patrimonio personale da quello aziendale. Le partecipazioni, immobili o asset strategici sono “contenuti” in una struttura più protetta e gestita con logica d’impresa. 2. Ottimizzazione fiscale (senza forzature) -Dividendi infragruppo quasi esenti (esenzione 95% ai fini IRES, se certi requisiti sono rispettati) -Possibilità di compensare utili e perdite tra società del gruppo -Gestione mirata delle riserve e distribuzioni di utili (con vantaggi anche in ottica personale/familiare) 3. Pianificazione del passaggio generazionale La holding può essere utilizzata per: -Intestare quote a figli o familiari, senza dover spezzare l’impresa -Creare patti di famiglia, quote con diritti speciali, regole statutarie su governance e successione -Preparare il terreno a donazioni o pianificazione successoria, con strumenti fiscalmente vantaggiosi 4. Asset protection Una holding può limitare il rischio d’impresa, proteggendo gli asset strategici (immobili, partecipazioni, brevetti, liquidità) da eventuali criticità operative o debitorie. 🏗 Come si struttura una holding familiare Non esiste una formula unica, ma il modello classico prevede: 👪 Famiglia o imprenditore ⬇ 🏢 Holding (Srl o Spa) ⬇ 📦 Società operative (commerciali, immobiliari, agricole, ecc.) A livello pratico: -La holding detiene le quote delle figlie -Gli utili salgono alla holding e possono essere reinvestiti, redistribuiti o accantonati -Si possono creare statuti personalizzati con diritti di voto diversi, quote privilegiate o limitazioni 🧾 Aspetti fiscali da tenere sotto controllo Costituzione della holding: può avvenire tramite conferimento, scissione o costituzione ex novo. Ogni strada ha implicazioni fiscali diverse. Partecipation Exemption (PEX): regime che consente di detassare il 95% delle plusvalenze su cessioni di partecipazioni (se detenute per almeno 12 mesi e altri requisiti). Donazioni e successioni: grazie alle agevolazioni per imprese familiari (art. 3 D. Lgs. 346/1990), è possibile trasferire aziende o partecipazioni senza imposte, se i beneficiari proseguono l’attività. ⚠️ Attenzione a... -Abuso del diritto e simulazioni: se la holding è usata solo per eludere imposte, l’Agenzia delle Entrate può intervenire. -Governo societario poco chiaro: bisogna definire bene ruoli, poteri, diritti di voto e patti tra soci, specie in presenza di più rami familiari. -Gestione finanziaria: dividendi, compensazioni e asset devono essere ben documentati e coerenti con l’attività reale della holding. 👨‍👩‍👧‍👦 Quando conviene creare una holding familiare? ✅ Hai più di una società operativa (es. produzione + immobiliare) ✅ Vuoi semplificare la governance e concentrare il controllo ✅ Stai pensando alla trasmissione d’impresa a figli o familiari ✅ Vuoi proteggere il patrimonio e ottimizzare la tassazione degli utili ✅ Gestisci un’attività con asset immobiliari importanti La holding non è (solo) per grandi gruppi Oggi creare una holding non è più una scelta “da multinazionale”: può essere una leva strategica per PMI, artigiani evoluti, liberi professionisti e famiglie imprenditrici. 👉 L’importante è progettarla bene, con il supporto di consulenti esperti in fiscalità, governance e pianificazione successoria. #holdingfamiliare #societàdinvestimento #pianificazionefamiliare #tutelaimpresa #fiscalità2025 #passaggiogenerazionale #partitaIVA #assetprotection #societàdiFamiglia #impresefamiliari #strategieaziendali #dirittosocietario #PMI #pianificazionefiscale

Hai deciso di metterti in proprio o di avviare un’impresa? Ottima notizia. Ma attenzione: uno degli aspetti più delicati (e sottovalutati) da affrontare fin da subito è quello fiscale. Scegliere il regime giusto, capire cosa dichiarare, quando farlo e soprattutto quanto si paga, può fare la differenza tra un’attività sostenibile e una in perdita già dopo pochi mesi. Ecco una guida pratica per orientarti tra le principali questioni fiscali da conoscere all’inizio del percorso. 1. Forma giuridica e partita IVA La prima scelta fondamentale riguarda la forma giuridica della tua attività, perché da questa derivano obblighi fiscali e contributivi. 🔹 Ditta individuale / libero professionista Scelta semplice e veloce per iniziare. Burocrazia snella, ma responsabilità illimitata. 🔹 Società di persone (es. SNC, SAS) Adatta se si è in più soci. Flessibile, ma con responsabilità personale (a seconda della forma). 🔹 SRL / SRLS Società di capitali: protegge il patrimonio personale, ma comporta costi iniziali e più adempimenti. 👉 Aprire la partita IVA è il primo passo. Il codice ATECO identifica l’attività e influisce su tassazione e contributi. 2. Scegliere il regime fiscale: forfettario o ordinario? 🔸 Regime Forfettario Ideale per chi inizia e ha ricavi fino a 85.000 euro/anno. ✅ Aliquota agevolata al 15% (o 5% per i primi 5 anni se rispetti i requisiti) ✅ Niente IVA, niente ritenute ✅ Adempimenti semplificati 🔸 Regime Ordinario Adatto a chi ha costi elevati, clienti B2B o supera i limiti del forfettario. ✅ Scarichi tutti i costi ✅ Gestione IVA ✅ Più adempimenti, ma più margine fiscale Consiglio: valuta insieme a un commercialista quale regime è più adatto al tuo modello di business. 3. Contributi INPS e gestione separata Le tasse non sono l’unico costo: devi considerare anche i contributi previdenziali. -Artigiani e commercianti: pagano contributi fissi + percentuale sul reddito (INPS gestione commercianti/artigiani) -Professionisti: versano alla Gestione Separata INPS o alla cassa professionale (per ingegneri, avvocati, ecc.) -SRL: amministratori e soci versano in base alla loro posizione ⚠️ Errore comune: sottovalutare l’impatto dei contributi. Incidono parecchio, e vanno gestiti con anticipo. 4. Tasse: quando si pagano? Le principali scadenze da segnare in agenda: 📌 30 giugno – Versamento imposte (saldo e acconto) 📌 30 novembre – Secondo acconto imposte 📌 16 di ogni mese – F24 con ritenute, IVA, INPS (se regime ordinario) 👉 Se sei in regime forfettario, niente IVA e niente F24 mensile: tutto si concentra su imposte e contributi in sede di dichiarazione. 5. Fatturazione e adempimenti -Regime forfettario: obbligo di fattura elettronica (salvo casi specifici) -Regime ordinario: fattura elettronica obbligatoria, liquidazione IVA mensile/trimestrale -SRL: tenuta contabilità ordinaria, bilancio annuale, deposito in Camera di Commercio Iniziare con il piede giusto significa anche non improvvisare sul fronte fiscale. Affidati a un consulente esperto, scegli la struttura adatta alla tua attività e pianifica fin da subito imposte e contributi. Risparmierai tempo, soldi e grattacapi. #Fisco #Tasse #PartitaIVA #RegimeForfettario #RegimeOrdinario #AvvioImpresa #ContributiINPS #GestioneSeparata #PMI #StartUp #Contabilità

Le transazioni di private equity e le operazioni di fusione e acquisizione (M&A) presentano complessità fiscali significative, in particolare per quanto riguarda la tassazione delle plusvalenze, la gestione fiscale dei contratti e le implicazioni fiscali per le parti coinvolte. Di seguito, vengono esplorati gli aspetti principali: 1. Tassazione delle Plusvalenze Le plusvalenze derivanti da operazioni di M&A e private equity sono tassate al momento della vendita di partecipazioni o asset. La tassazione dipende dalla giurisdizione e dal tipo di asset trasferito. -Imposta sulle Plusvalenze: La tassazione varia a seconda della durata della partecipazione (breve o lunga), con aliquote ridotte per le plusvalenze a lungo termine in alcune giurisdizioni. -Esenzioni e Trattamenti Preferenziali: Alcuni paesi offrono esenzioni o aliquote agevolate per la cessione di partecipazioni in determinati settori o per investimenti in start-up e piccole imprese. Esistono anche esenzioni per le fusioni e acquisizioni che soddisfano requisiti specifici. 2. Strutturazione Fiscale delle Operazioni La strutturazione fiscale è essenziale per ottimizzare l'impatto fiscale delle operazioni di private equity o M&A. Gli strumenti principali includono: -Strutture di Acquisto e Vendita: Le transazioni possono essere strutturate come acquisto di azioni o asset. L'acquisto di azioni potrebbe ridurre l'imposta sulle plusvalenze, mentre l'acquisto di asset offre vantaggi fiscali dalla rivalutazione degli asset. -Finanziamento e Debito: Le operazioni spesso utilizzano debito (LBO), che consente deduzioni fiscali sugli interessi passivi. Tuttavia, è fondamentale gestire il debito per evitare problematiche fiscali relative a transfer pricing e abuso fiscale. -Operazioni di Scissione e Fusione: In alcune giurisdizioni, le fusioni o acquisizioni tramite scissione possono beneficiare di esenzioni fiscali, purché rispettino le normative locali. 3. Trattamento Fiscale dei Contratti Le transazioni di private equity e M&A richiedono una gestione attenta dei contratti, considerando gli impatti fiscali: -Contratti di Acquisto e Vendita: Devono essere strutturati tenendo conto degli effetti fiscali, in particolare per quanto riguarda il prezzo (pagamenti differiti e opzioni di acquisto). -Trattamento delle Perdite Fiscali: Le perdite fiscali possono essere trasferite o utilizzate per compensare future imposte, ma le normative anti-elusione potrebbero limitarne l'uso. -Accordi sul Capitale Sociale: Modifiche al capitale sociale possono influire sulle partecipazioni e sulle plusvalenze fiscali. 4. Implicazioni Fiscali per le Parti Coinvolte Le parti coinvolte in un'operazione di private equity o M&A affrontano diverse implicazioni fiscali: -Acquirenti: Possono beneficiare di incentivi fiscali legati alla rivalutazione degli asset acquisiti, ma pagheranno imposte sulle plusvalenze alla vendita futura. -Venditori: Sono soggetti alla tassazione delle plusvalenze, con vantaggi fiscali se l’operazione è strutturata come acquisizione di azioni piuttosto che di asset. -Investitori di Private Equity: Subiscono imposte sulle plusvalenze, ma possono godere di regimi fiscali preferenziali, come l'esenzione per investimenti a lungo termine. Una pianificazione fiscale attenta è cruciale per minimizzare l'impatto fiscale e ottimizzare i benefici per tutte le parti coinvolte. La consulenza esperta è fondamentale per garantire la conformità con le normative locali e internazionali. #PrivateEquity #MandA #FusioneAcquisizione #Tassazione #Plusvalenze #PianificazioneFiscale #StrategieFiscali #Imposte #TassazioneInternazionale #BusinessGrowth

Le aziende globali possono adottare diverse strategie per ottimizzare la loro posizione fiscale, considerando le giurisdizioni e le normative internazionali: 1. Utilizzo di Giurisdizioni Fiscali Vantaggiose: Le imprese possono stabilire filiali o società in paesi con aliquote fiscali più basse (come i paradisi fiscali o giurisdizioni a bassa tassazione) per ridurre il carico fiscale complessivo. 2. Strutturazione delle Operazioni con Holding Aziendali: Le holding possono essere utilizzate per centralizzare la proprietà e il controllo delle partecipazioni aziendali. Le holding in paesi con regimi fiscali favorevoli possono beneficiare di esenzioni su plusvalenze e dividendi, riducendo l'imposta sulle operazioni intercompany. 3. Ottimizzazione del Transfer Pricing: Le aziende globali possono stabilire politiche di transfer pricing per determinare il prezzo delle transazioni tra le filiali, ottimizzando così i profitti nei paesi con aliquote più basse. 4. Sfruttamento dei Trattati Internazionali contro la Doppia Imposizione: Le imprese possono sfruttare trattati fiscali bilaterali per evitare la doppia tassazione sui redditi generati da operazioni internazionali, riducendo o eliminando le imposte su dividendi, royalties e interessi. 5. Pianificazione delle Reti di Finanziamento: Le aziende possono strutturare finanziamenti internazionali attraverso prestiti intercompany, approfittando della deducibilità degli interessi in giurisdizioni dove le imposte sul reddito sono più alte. 6. Investimenti in Ricerca e Sviluppo (R&S): Utilizzare incentivi fiscali per la R&S in paesi che offrono crediti d’imposta o deduzioni per le spese di ricerca, ottimizzando la posizione fiscale mentre si investe nell'innovazione. Queste strategie devono essere gestite con attenzione per evitare rischi legali e fiscali, mantenendo la conformità alle normative internazionali. #PianificazioneFiscale #AziendeInternazionali #OttimizzazioneFiscale #TransferPricing #TrattatiFiscali #Imposte #CorporateTax #StrategiaFiscale #RicerchaeSviluppo #HoldingAziendale #TaxPlanning #BusinessStrategy