Come vendere all’estero senza errori fiscali Vendere all’estero è un’opportunità enorme per le imprese italiane, ma ogni ordine oltre confine porta con sé una domanda: “Devo fare Intrastat? Metto l’IVA? E con l’Inghilterra come funziona?” Nel 2025 il commercio intra-UE e extra-UE è sempre più tracciato e digitalizzato. Le autorità fiscali — italiane ed europee — incrociano dati, incassano in tempo reale e controllano a distanza. 👉 Tradotto: servono attenzione e metodo. Niente panico: ecco una guida aggiornata per evitare errori e vendere con serenità. 🧭 1. Prima distinzione fondamentale: UE ≠ Extra-UE Se vendi o compri dentro l’Unione Europea, sei nel commercio “intra-UE” Se invece c’è di mezzo un Paese fuori dall’UE (UK incluso), scattano le regole doganali e di esportazione/importazione 📋 2. Vendite B2B intra-UE: attenzione a VIES e autofatturazione Se vendi ad aziende con partita IVA in un altro Paese UE: Niente IVA in fattura (operazione non imponibile ex art. 41 DL 331/93) Ma solo se: -il cliente è registrato al VIES -la merce è spedita fisicamente in un altro Paese UE -puoi dimostrare la spedizione 📌 Serve anche la dichiarazione Intrastat mensile o trimestrale, se superi certe soglie (o su richiesta dell’Agenzia delle Dogane). 🛍 3. Vendite B2C intra-UE: si usa il regime OSS Se vendi a consumatori finali UE (es. ecommerce), l’IVA va applicata secondo il Paese del cliente. Dal 1° luglio 2021 esiste il sistema OSS – One Stop Shop, che semplifica tutto: -Ti registri in Italia al portale OSS -Applichi l’IVA del Paese del cliente -Versi tutto tramite un’unica dichiarazione trimestrale OSS 👉 Obbligatorio se superi i 10.000 euro di vendite annuali intra-UE a privati ✈️ 4. Vendite extra-UE: esportazioni e dogana Se vendi a clienti fuori dall’UE (USA, UK, Svizzera, ecc.): La vendita è non imponibile IVA (art. 8 DPR 633/72) -Serve prova di esportazione doganale (MRN, bolle doganali) 📦 Spedire tramite corriere? Chiedi la distinta doganale o documento di esportazione con timbro elettronico 💡 Anche in dropshipping sei l’esportatore fiscale, anche se non vedi mai il prodotto. 🧾 5. Acquisti da fornitori UE: reverse charge e Intrastat Se compri beni o servizi da un fornitore UE: -Devi applicare il reverse charge (autofattura con IVA italiana) -Devi presentare modello Intrastat acquisti, salvo esoneri o soglie minime 📌 Molti si dimenticano l’Intrastat per servizi ricevuti da UE (es. advertising, consulenze): è obbligatorio, anche per i forfettari che hanno optato per il VIES. 📦 6. Regole con UK post-Brexit Con il Regno Unito, dal 2021 valgono le regole doganali extra-UE: -Serve dichiarazione di esportazione e bolle doganali -Possibili dazi o IVA all’importazione nel Paese del cliente -Verifica sempre se il cliente ha VAT UK number (utile solo in B2B) 👉 Per chi vende online in UK, è spesso necessario un fiscal representative o un intermediario doganale locale 🧰 7. Come evitare errori fiscali nelle vendite estere Checklist utile per stare tranquilli: ✅ Iscritto al VIES se fai B2B UE ✅ Registrato al OSS per ecommerce B2C intra-UE ✅ Conosci la differenza tra cessione intracomunitaria e esportazione extra-UE ✅ Conservi prove di trasporto o export doganale ✅ Presenti correttamente Intrastat (acquisti e/o vendite) ✅ Hai un gestionale o commercialista che parla “lingua internazionale” 📌 Vendere all’estero sì, ma con consapevolezza Il mercato è globale, ma le regole sono locali. Con un minimo di struttura e le giuste informazioni, puoi vendere in tutta Europa (e oltre) senza problemi fiscali o doganali. 👉 Oggi il Fisco incrocia i dati: se sbagli Intrastat, OSS o IVA intra-UE, la lettera dell’Agenzia arriva anche se non ti sei mai mosso dall’ufficio. #venditeUE #Intrastat2025 #dogane #IVAestera #OSS #ecommerceinternazionale #fiscalitàinternazionale #partitaIVA #PMIitaliane #esportarebene #fatturazioneelettronica #commercioestero #digitalexport #compliancefiscale

Quando un’azienda decide di operare oltre i confini nazionali, deve affrontare non solo sfide commerciali e culturali, ma anche una serie di complessità fiscali e contrattuali. Ignorarle o sottovalutarle può avere impatti economici significativi e rallentare l’espansione. Vediamo gli aspetti principali da tenere sotto controllo per gestire il commercio internazionale in modo sicuro e conforme. 1. IVA estera: regole diverse, attenzione obbligatoria Uno dei temi più delicati è la gestione dell’IVA nei rapporti internazionali. Le regole cambiano se si esporta all’interno o all’esterno dell’UE. -Operazioni intracomunitarie: In UE, le cessioni tra soggetti passivi IVA sono generalmente non imponibili in Italia, ma vanno documentate correttamente (con codice identificativo del cliente e iscrizione al VIES). -Operazioni extra-UE: Le esportazioni sono non imponibili, ma richiedono prove documentali dell’uscita fisica della merce. -Obblighi locali: In alcuni casi può essere necessario registrarsi ai fini IVA nel paese estero (es. se si gestisce un magazzino locale, si vendono direttamente a clienti finali, o si superano soglie di vendita in e-commerce). Consiglio: Verificare sempre le normative IVA del paese di destinazione, e valutare la consulenza di un fiscalista internazionale. 2. Transfer pricing: prezzi tra società del gruppo Nel caso di gruppi internazionali o rapporti tra imprese collegate, è fondamentale gestire correttamente il transfer pricing, ovvero i prezzi applicati nelle transazioni tra società dello stesso gruppo situate in paesi diversi. Le autorità fiscali pretendono che questi prezzi siano coerenti con il valore di mercato (arm’s length principle), per evitare lo spostamento artificiale degli utili tra giurisdizioni a fiscalità più favorevole. Aspetti da considerare: -Documentazione del transfer pricing (Master File e Local File) -Analisi di comparabilità e metodi di determinazione dei prezzi -Coerenza tra prezzi intercompany e risultati economici dichiarati Obiettivo: evitare sanzioni fiscali e doppie imposizioni. 3. Clausole contrattuali internazionali: chiarezza e tutela I contratti internazionali devono essere redatti con attenzione, prevedendo clausole che tutelino l’azienda in contesti giuridici e culturali diversi. Alcune clausole essenziali: -Legge applicabile: quale ordinamento giuridico regola il contratto? -Foro competente o arbitrato: dove si risolveranno eventuali controversie? -Incoterms: regole internazionali che definiscono le responsabilità di venditore e acquirente in fase di trasporto, consegna e dogana. -Clausole di pagamento: valute, termini, garanzie (come lettere di credito o assicurazioni sui crediti). -Clausole di forza maggiore: per eventi imprevisti (es. pandemie, guerre, blocchi logistici). Suggerimento: affidarsi a consulenti legali con esperienza in contrattualistica internazionale per evitare ambiguità o zone grigie. Il commercio internazionale offre grandi opportunità, ma anche un quadro normativo e fiscale complesso, che richiede attenzione e preparazione. IVA estera, transfer pricing e contrattualistica non sono aspetti secondari: sono leve strategiche per proteggere l’impresa, ottimizzare la fiscalità e costruire relazioni commerciali solide e durature. #CommercioInternazionale #FiscalitàInternazionale #ContrattiInternazionali #IVAEstera #TransferPricing #Internazionalizzazione #ExportCompliance #LegalExport