Web Tax e Digital Services Tax: cosa devono sapere le aziende italiane nel commercio online Nel 2025, il quadro fiscale internazionale continua a evolversi rapidamente, soprattutto per quanto riguarda la tassazione dell’economia digitale. Molte aziende italiane che operano online – anche PMI e startup – si trovano a dover fare i conti con Web Tax, Digital Services Tax e normative OCSE in continua definizione. Noi di impresa.biz siamo in prima linea nel supportare queste realtà, aiutandole a comprendere gli impatti concreti di queste norme, a tutelarsi da rischi fiscali e a cogliere le opportunità di una corretta pianificazione. Web Tax e Digital Services Tax: cosa sono e perché esistono Le cosiddette “Web Tax” sono nate come risposta all’esigenza, da parte dei governi, di tassare i profitti generati dalle multinazionali digitali in mercati in cui non hanno una presenza fisica ma realizzano comunque ricavi significativi. In Italia, è stata introdotta la Digital Services Tax (DST), un’imposta del 3% (in vigore, salvo modifiche, dal 2020) su: -Vendita di spazi pubblicitari online; -Fornitura di piattaforme digitali che favoriscono l’interazione tra utenti; -Trasmissione di dati raccolti da utenti in Italia. Ma riguarda solo i colossi del web? No, ed è qui che molte aziende italiane si sorprendono. Sebbene la DST italiana si applichi formalmente a gruppi con ricavi globali superiori a 750 milioni di euro (e 5,5 milioni da servizi digitali in Italia), molti altri Paesi europei stanno adottando versioni locali della web tax con soglie più basse, e spesso i marketplace o le piattaforme estere scaricano questi costi sulle imprese italiane che vi operano. Inoltre, con l’implementazione progressiva del Pillar 1 del BEPS 2.0, è probabile che anche aziende italiane con vendite digitali all’estero si troveranno a dover versare imposte in più Stati, in base alla localizzazione degli utenti. Cosa deve sapere (e fare) un’azienda italiana online nel 2025 Noi di impresa.biz consigliamo a tutte le aziende che operano nel commercio elettronico o nei servizi digitali di porre particolare attenzione a questi aspetti: -Analizzare dove si trovano i propri utenti/clienti finali: i nuovi regimi fiscali guardano sempre di più alla “location dell’utente” per determinare dove tassare i ricavi. -Verificare l’esposizione alla DST in Italia e all’estero: anche se la propria azienda non supera le soglie, può essere coinvolta indirettamente, ad esempio attraverso commissioni applicate dai marketplace. -Gestire i contratti e la documentazione fiscale con precisione: la tracciabilità e la trasparenza sono fondamentali per evitare contestazioni. -Monitorare le novità normative in ogni Paese in cui si vendono prodotti o servizi: il rischio fiscale non riguarda solo l’Italia, ma ogni mercato digitale estero in cui l’azienda è attiva. Opportunità: il digitale cresce, ma serve preparazione Se da un lato queste nuove tasse rappresentano una maggiore complessità, dall’altro l’espansione dell’e-commerce e dei servizi digitali apre opportunità senza precedenti per le imprese italiane, a patto che la struttura fiscale sia solida e sostenibile. Noi di impresa.biz lavoriamo al fianco di imprese che vendono su marketplace, gestiscono e-commerce proprietari o offrono servizi digitali B2B e B2C, aiutandole a costruire modelli fiscali coerenti con l’evoluzione internazionale e con l’ecosistema digitale. 📌 La tua azienda opera nel digitale o vende online anche all’estero? Contattaci per una consulenza: evitiamo insieme rischi inutili e costi imprevisti. #WebTax #DigitalServicesTax #DSTItalia #CommercioOnline #Ecommerce2025 #FiscalitàDigitale #BEPS2 #ImpresaBiz #TassazioneDigitale #Marketplace #ConsulenzaFiscale

5 Aspetti Legali e Fiscali che Ogni Influencer in Italia Dovrebbe Conoscere ⚖️💡 Fare l’influencer non è solo una questione di creatività o di numeri: è un vero e proprio lavoro, con tutte le responsabilità legali e fiscali del caso. E fidati, imparare a gestirle fin da subito è uno dei regali migliori che puoi fare alla tua carriera. 🎁 All’inizio anch’io mi concentravo solo sui contenuti e sulle collaborazioni. Poi sono arrivate le prime fatture, le domande sui contratti, le comunicazioni trasparenti da fare… ed è stato chiaro: serve professionalità, anche dietro le quinte. Ecco i 5 aspetti fondamentali che ogni creator dovrebbe conoscere: 1. Aprire la Partita IVA 🧾 Se guadagni in modo continuativo (e non occasionale) con le tue attività da influencer, devi aprire la Partita IVA. È obbligatoria, e ti permette di lavorare in regola con brand, agenzie e piattaforme. Io ho aperto la mia quando ho superato i primi 5.000 € annui da collaborazioni: un passo che mi ha fatto sentire davvero imprenditrice. 2. Scegliere il Regime Fiscale Giusto 💰 La maggior parte degli influencer inizia con il regime forfettario: è semplificato, ha tasse agevolate (5% o 15%) e pochi obblighi contabili. Ma attenzione: non è sempre la soluzione migliore. Se cresci velocemente o hai molte spese da scaricare, può essere utile valutare altri regimi. Fatti consigliare da un commercialista che conosce il settore digital! 3. Contratti con i Brand 📄 Mai iniziare una collaborazione senza un contratto. Anche se ti sembra tutto chiaro in chat o via email, solo un accordo scritto ti tutela davvero. Cosa deve contenere? Obiettivi, tipo di contenuto, tempi di pubblicazione, compenso, eventuali penali, uso dei diritti d’immagine… Non lasciare nulla al caso. 4. Trasparenza nella Pubblicità 📢 Lo dice la legge: se promuovi un prodotto o servizio, devi dichiararlo in modo chiaro. Hashtag come #adv, #pubblicità o #collaborazione sono obbligatori. Non basta un piccolo tag al brand. La trasparenza non solo è una regola da rispettare, ma crea anche fiducia con il tuo pubblico. E per un influencer, la fiducia è tutto. 🤝 5. Norme sulla Privacy e GDPR 🔐 Se raccogli dati (newsletter, giveaway, DM con email o indirizzi), sei soggettə al Regolamento Generale sulla Protezione dei Dati (GDPR). Serve una privacy policy chiara, il consenso esplicito dell’utente e la protezione dei dati raccolti. Anche se sei solo su Instagram o TikTok, la privacy non è un’opzione. Diventare influencer in Italia oggi è anche diventare professionisti consapevoli. Essere in regola non è solo un dovere legale: è una forma di rispetto verso te stessa, i tuoi follower e i brand con cui collabori. 👩‍💼👨‍💼 Non sei solo/a: affidati a consulenti esperti e informati costantemente. Il digitale corre, ma la legge non aspetta nessuno. #InfluencerProfessionista #PartitaIVA #RegimeForfettario #ADVtrasparente #FiscalitàDigitale #LegalInfluencer #GDPR #ContrattiBrand #BusinessDigitale #CreatorResponsabili

Il commercio elettronico (e-commerce) ha portato significativi cambiamenti nel panorama fiscale globale, creando nuove sfide per le imprese in termini di gestione fiscale e compliance. Con l'espansione delle vendite online e la crescita dei mercati digitali, le imprese devono affrontare questioni relative all'IVA, alle imposte internazionali e alla conformità alle normative fiscali locali e internazionali, in particolare all'interno dell'Unione Europea (UE). Gestione dell'IVA nell'e-commerce Una delle principali problematiche fiscali per le imprese di e-commerce riguarda la gestione dell'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). L'IVA deve essere applicata in modo corretto, sia nelle vendite interne che nelle transazioni internazionali. 1. Vendite nazionali e IVA: Quando un’impresa vende prodotti o servizi all'interno dello stesso paese, applica l'aliquota IVA prevista dalle normative locali. Tuttavia, le imprese devono fare attenzione a: -Registrarsi per l'IVA se raggiungono la soglia di fatturato prevista dalle normative fiscali locali. -Rispettare gli obblighi di fatturazione elettronica e di reportistica periodica, che possono variare a seconda della giurisdizione. 2. Vendite internazionali e IVA: Le vendite a clienti nell'UE o al di fuori dell'UE presentano complessità aggiuntive: -Vendite intra-UE: A partire dal 1° luglio 2021, l'UE ha introdotto il One Stop Shop (OSS) per semplificare la dichiarazione dell'IVA per le vendite transfrontaliere di beni e servizi a consumatori finali. L'OSS permette alle imprese di dichiarare e pagare l'IVA per tutte le vendite effettuate nell'UE tramite un'unica dichiarazione fiscale, riducendo la necessità di registrarsi in ogni stato membro in cui effettuano vendite. -Vendite extra-UE: Le vendite verso paesi extra UE potrebbero essere esenti da IVA, ma le normative locali possono applicare altre imposte, come i dazi doganali. È fondamentale che le imprese comprendano le normative fiscali specifiche dei paesi in cui vendono i propri prodotti. Sfide fiscali internazionali nell'e-commerce Il commercio elettronico internazionale comporta diverse sfide fiscali, tra cui: 1. Doppia imposizione: Le imprese che vendono in più paesi potrebbero essere soggette a imposte in diverse giurisdizioni. I trattati internazionali contro la doppia imposizione possono ridurre il rischio di tassazione doppia sui redditi. 2. Normative fiscali locali: Ogni paese ha regolamenti fiscali specifici per l'e-commerce, creando una gestione fiscale complessa per le imprese che operano in più giurisdizioni. Le normative sui prezzi di trasferimento, ad esempio, possono influire sulle transazioni tra le filiali di una stessa impresa in paesi diversi. Compliance con le normative UE L'Unione Europea ha introdotto misure specifiche per regolamentare l'e-commerce e la tassazione digitale, tra cui: -Regolamento sul commercio elettronico: Normative per garantire il rispetto delle leggi sulla protezione dei consumatori, le vendite transfrontaliere e l'IVA. -Piattaforme online e responsabilità fiscale: Le piattaforme di e-commerce sono obbligate a raccogliere l'IVA per le vendite da venditori terzi e trasferire i dati alle autorità fiscali, per combattere la frode fiscale. -OSS (One Stop Shop): Semplifica la gestione dell'IVA per le vendite online in tutta l'UE, permettendo alle imprese di registrarsi in un solo paese e gestire le dichiarazioni IVA tramite una piattaforma unica. Gestione della fiscalità digitale per le imprese Per gestire correttamente la fiscalità digitale, le imprese di e-commerce devono: -Monitorare le vendite internazionali e applicare correttamente l'IVA, sfruttando i sistemi come l'OSS. -Mantenere una registrazione dettagliata di tutte le transazioni fiscali, comprese le vendite, gli acquisti e l'IVA applicata. -Adattarsi alle normative locali e internazionali, assicurandosi di rispettare le leggi fiscali di ogni giurisdizione in cui operano. -Utilizzare software di gestione fiscale e contabile che facilitano la gestione delle vendite, delle dichiarazioni IVA e della compliance fiscale per le operazioni internazionali. La fiscalità digitale e la gestione fiscale dell'e-commerce sono aree cruciali per la crescita e la sostenibilità delle imprese che operano online. Le normative fiscali in continua evoluzione, soprattutto a livello internazionale e in Europa, richiedono un'accurata gestione e una costante attenzione alle modifiche legislative. Le imprese devono implementare strategie efficaci di pianificazione fiscale e compliance per ottimizzare le loro operazioni e ridurre i rischi fiscali. #Ecommerce #FiscalitàDigitale #IVA #ComplianceFiscale #Imposte #NormativeUE #TassazioneInternazionale #OSS #Fisco #CommercioElettronico #FatturazioneElettronica #DirittoTributario #VenditeOnline