Nuove Misure Fiscali per le PMI: cosa cambia dal 2025 Il 2025 porta con sé una serie di novità fiscali significative per le piccole e medie imprese italiane. L’obiettivo? Promuovere investimenti, incentivare la sostenibilità, rafforzare la trasparenza e rendere più equo il sistema tributario. In questo articolo, analizziamo in sintesi le misure chiave introdotte, con un focus pratico su cosa cambia per le PMI e come prepararsi per tempo. 🧾 1. IRES Premiale: meno tasse per chi investe e assume Una delle novità più interessanti è l’introduzione dell’IRES Premiale, un incentivo fiscale rivolto alle PMI che: -Reinvestono almeno l’80% degli utili, -Effettuano investimenti in beni strumentali (materiali o immateriali) per almeno il 30% degli utili, -Incrementano l’organico a tempo indeterminato di almeno l’1%. Le imprese che soddisfano tutti e tre i requisiti possono beneficiare di una riduzione dell’aliquota IRES dal 24% al 20%. Si tratta di una misura pensata per premiare chi sceglie una crescita sostenibile, puntando su capitale produttivo e risorse umane. 💻 2. Obbligo di fatturazione elettronica per tutti Dal 2025, la fatturazione elettronica diventa obbligatoria per tutti i regimi fiscali, compresi: -Regime forfettario, -Regime dei minimi (residuale), -Regimi agevolati speciali (es. agricoltura, enti non commerciali). Questo obbligo riguarda tutte le operazioni tra privati (B2B e B2C), e comporta l’uso della piattaforma SDI dell’Agenzia delle Entrate per emettere e ricevere fatture. L’obiettivo è semplificare la fiscalità, contrastare l’evasione e promuovere la digitalizzazione anche tra le microimprese. 👉 Attenzione: chi non si adegua rischia sanzioni e l’impossibilità di dedurre o detrarre alcune spese. 🌱 3. Nuovi incentivi per la sostenibilità Nel 2025 vengono potenziati gli incentivi per investimenti in sostenibilità ambientale ed energetica. Tra i principali strumenti a disposizione: -Credito d’imposta per l’efficienza energetica nei processi produttivi; -Bonus green tech per l’acquisto di tecnologie a basso impatto ambientale; -Fondo per la transizione ecologica delle PMI, con contributi a fondo perduto per progetti di economia circolare e riduzione della carbon footprint. Queste misure si inseriscono nel quadro europeo della twin transition, che unisce sostenibilità e digitalizzazione come driver di crescita competitiva. ⚖️ 4. Modifiche al regime forfettario e dei minimi Il regime forfettario viene riformato per migliorare l’equità e ridurre l’elusione. Ecco le principali novità: -Soglia unica a 100.000 euro di ricavi/compensi per l’accesso (attualmente 85.000 euro); -Reintroduzione di un tetto alle spese per lavoro dipendente e collaboratori, per evitare usi distorti; -Maggiori controlli ex post per chi supera i limiti durante l’anno; Il regime dei minimi viene definitivamente abrogato, e i contribuenti interessati passeranno automaticamente al forfettario o al semplificato, in base al profilo. Chi aderisce al forfettario continuerà a beneficiare dell’aliquota agevolata al 15% (o 5% per i primi 5 anni), ma con maggiore trasparenza e tracciabilità. 📌 Cosa devono fare ora le PMI In vista dell’entrata in vigore delle nuove misure fiscali, le imprese devono: -Aggiornare i propri sistemi contabili per integrare la fatturazione elettronica, se non già in regola; -Valutare i benefici dell’IRES Premiale, anche attraverso simulazioni di bilancio; -Esplorare gli incentivi green disponibili e pianificare investimenti sostenibili; -Verificare la propria posizione fiscale per adeguarsi alle nuove soglie e regole del regime forfettario. Il 2025 segna un cambio di passo nella fiscalità delle PMI italiane: più trasparenza, incentivi mirati a chi investe nel futuro e semplificazioni per chi rispetta le regole. Conoscere in anticipo le novità è il primo passo per trasformarle in vantaggi concreti per il proprio business. #PMI #Fisco2025 #IRESPremiale #FatturazioneElettronica #RegimeForfettario #Sostenibilità #IncentiviFiscali #ImpresaBiz

IRES Premiale per le PMI: come funziona il nuovo incentivo fiscale dal 2025 Dal 2025 entra ufficialmente in vigore l’IRES Premiale, una misura fiscale pensata per premiare le piccole e medie imprese virtuose che scelgono di reinvestire gli utili, innovare e creare occupazione. La nuova norma rappresenta un passo concreto verso un fisco più orientato allo sviluppo sostenibile del tessuto imprenditoriale italiano, premiando chi investe nel futuro della propria azienda e del Paese. In questo articolo di impresa.biz, analizziamo in modo chiaro e pratico a chi si applica, quali sono i requisiti da rispettare e quali vantaggi offre questa agevolazione fiscale. 🔍 Che cos’è l’IRES Premiale? L’IRES Premiale è un regime agevolato introdotto con la Legge di Bilancio 2025, che consente alle PMI che rispettano determinati requisiti di accedere a una riduzione dell’aliquota IRES dal 24% al 20%. L’obiettivo è incentivare: -Il reinvestimento degli utili all’interno dell’azienda, -Gli investimenti in beni produttivi, materiali e immateriali, -L’aumento dell’occupazione stabile. Una misura concreta per stimolare la crescita, la modernizzazione e la competitività delle imprese italiane. ✅ Chi può accedere all’IRES Premiale La misura è rivolta a tutte le imprese soggette all’IRES che rientrano nella definizione di PMI secondo i parametri europei: -Fino a 250 dipendenti, -Fatturato annuo ≤ 50 milioni di euro o totale di bilancio ≤ 43 milioni di euro. -L’impresa deve inoltre rispettare contemporaneamente i tre requisiti previsti dalla norma. 📌 Requisiti obbligatori Per accedere all’IRES al 20%, la PMI deve, in riferimento all’esercizio di imposta: 1. Reinvestire almeno l’80% degli utili Gli utili prodotti nell’anno devono essere reinvestiti nella stessa impresa, anziché distribuiti. Questo include: -Aumento del capitale sociale, -Investimenti produttivi, -Accantonamenti per sviluppo. 2. Effettuare investimenti per almeno il 30% degli utili Il 30% degli utili (almeno) deve essere destinato a beni strumentali materiali o immateriali: -Macchinari, impianti, hardware, -Software gestionali, soluzioni digitali, -Brevetti, ricerca e sviluppo. Questi investimenti devono essere funzionali all’attività aziendale e contabilizzati nell’esercizio in questione. 3. Incrementare l’organico a tempo indeterminato di almeno l’1% È richiesto un aumento netto dei lavoratori assunti con contratto a tempo indeterminato, pari ad almeno l’1% rispetto all’anno precedente. L’incremento deve risultare dalla media annuale. 💼 Un esempio pratico Una PMI con 1 milione di euro di utili nel 2025: -Ne reinveste 800.000 (80%); -Spende 300.000 euro in nuovi macchinari e software (30%); -Aumenta il personale stabile da 100 a 101 dipendenti (+1%). In questo caso, l’azienda può applicare l’IRES al 20%, con un risparmio fiscale di 40.000 euro (anziché 240.000 euro di IRES, ne pagherà 200.000). 🏦 Come si applica la misura La riduzione dell’aliquota si applica in sede di dichiarazione dei redditi e sarà verificata dall’Agenzia delle Entrate attraverso: -Documentazione fiscale e contabile sui reinvestimenti, -Prove degli investimenti (fatture, contratti, cespiti), -CU e dichiarazioni contributive per verificare l’incremento dell’occupazione. È possibile che vengano previsti controlli a campione o verifiche ex post. 📈 Perché conviene attivarsi subito Chi vuole beneficiare dell’IRES Premiale già nel 2025 dovrà pianificare sin da ora: -Una strategia di reinvestimento degli utili, da approvare con il bilancio; -Un piano di investimento in beni materiali/immateriali coerente e documentabile; -Una valutazione dell’organico attuale, per calcolare l’incremento necessario. Un’occasione importante anche per rivedere i processi aziendali e orientare l’impresa verso una crescita più solida, innovativa e sostenibile. L’IRES Premiale rappresenta un segnale positivo verso un sistema fiscale che premia le imprese sane, che non si accontentano del presente, ma investono nel futuro. Per le PMI italiane, è una concreta opportunità per ridurre la pressione fiscale e finanziare la propria evoluzione tecnologica, occupazionale e patrimoniale. Chi saprà cogliere per tempo questa occasione, potrà trasformare l’incentivo in un reale vantaggio competitivo. #PMI #IRESPremiale #Fisco2025 #Reinvestimento #Innovazione #Assunzioni #IncentiviFiscali #SviluppoAziendale #ImpresaBiz