Ottimizzazione fiscale: strumenti leciti per risparmiare sulle imposte Noi di Impresa.biz sappiamo che ogni imprenditore con una visione a lungo termine cerca due cose fondamentali: crescita e sostenibilità fiscale. Ecco perché parliamo apertamente di ottimizzazione fiscale, cioè l’insieme delle strategie lecite che consentono a un’impresa di ridurre il carico fiscale nel pieno rispetto della legge. Chi fa impresa lo sa: la pressione fiscale in Italia è tra le più alte in Europa. Ma esistono strumenti assolutamente legittimi per non pagare più del dovuto. Il segreto è conoscere le opportunità previste dalla normativa e saperle applicare correttamente, con il supporto di professionisti esperti. Ottimizzazione fiscale ≠ evasione Chiariamo subito un punto fondamentale: ottimizzazione non è evasione. Non significa nascondere redditi o creare artifici contabili, ma usare in modo intelligente gli strumenti messi a disposizione dal sistema fiscale. È un approccio che riduce le imposte in modo sostenibile, protegge l’impresa da rischi futuri e valorizza le risorse disponibili per investire nella crescita. Gli strumenti leciti per risparmiare Ecco alcune delle leve più efficaci che noi di Impresa.biz consigliamo di valutare attentamente: 1. Regime forfettario (per le microimprese e i professionisti) Offre una tassazione agevolata con imposta sostitutiva al 15% (ridotta al 5% per i primi anni). È uno strumento molto vantaggioso per chi ha ricavi contenuti e una struttura snella. 2. Deduzioni e detrazioni fiscali Spese per dipendenti, formazione, ricerca e sviluppo, innovazione tecnologica e digitalizzazione: molti costi aziendali sono deducibili, riducendo l’imponibile fiscale. 3. Super e iper ammortamento Incentivi per investimenti in beni strumentali materiali e immateriali, che permettono di ammortizzare più rapidamente i costi aumentando la deducibilità fiscale. 4. Patent box Permette un’esenzione parziale dal reddito derivante dallo sfruttamento di brevetti, software e altri beni immateriali registrati. È pensato per le imprese innovative. 5. Pianificazione societaria e fiscale Scegliere il giusto assetto societario (SRL, holding, gruppo) può incidere notevolmente sull’imposizione fiscale. In certi casi, la creazione di una holding permette una gestione più efficiente di utili, dividendi e operazioni straordinarie. 6. Crediti d’imposta Esistono numerosi crediti d’imposta su investimenti in formazione, energia, sostenibilità, R&S. Questi strumenti compensano direttamente le imposte da pagare. Il nostro consiglio Ogni impresa ha una struttura e una storia diversa. Non esiste una formula valida per tutti. Tuttavia, una corretta pianificazione fiscale non è un costo, ma un investimento che può fare la differenza tra marginalità stagnante e crescita sostenuta. Noi di Impresa.biz raccomandiamo sempre: -Di analizzare con regolarità la propria posizione fiscale, in base all’evoluzione del business; -Di affidarsi a consulenti fiscali competenti, aggiornati sulle normative italiane ed europee; -Di integrare la pianificazione fiscale nella strategia aziendale complessiva. -Risparmiare sulle imposte in modo legale è possibile. Serve conoscenza, metodo e visione. E soprattutto, serve il coraggio di uscire dalla logica dell’improvvisazione per abbracciare una gestione fiscale evoluta, trasparente ed efficiente. #OttimizzazioneFiscale #PianificazioneFiscale #RisparmioFiscale #FiscoPMI #TasseAziendali #FinanzaImpresa #ImpresaBiz #TaxPlanning #Fiscalità #StrategieFiscali

Come una Buona Pianificazione Fiscale Può Migliorare i Margini di Profitto In un contesto economico sempre più competitivo, ogni euro risparmiato legalmente conta. Noi di Impresa.biz siamo convinti che una buona pianificazione fiscale, ben integrata nella strategia aziendale, non sia solo una questione di adempimenti o di riduzione delle imposte, ma un vero e proprio fattore di crescita e redditività. Quando accompagniamo le imprese nel loro percorso di sviluppo, riscontriamo spesso un errore comune: trattare la fiscalità come un costo fisso e inevitabile, anziché come una leva strategica per migliorare i margini di profitto. Pianificazione fiscale: non è elusione, è gestione intelligente Chiarire questo punto è essenziale. Quando parliamo di “pianificazione fiscale” intendiamo l’adozione di strumenti legali, trasparenti e coerenti con la normativa, per ottimizzare il carico fiscale complessivo dell’azienda. Si tratta, ad esempio, di: -Scegliere la forma societaria più adatta al business e al regime fiscale. -Valutare agevolazioni e crediti d’imposta disponibili. -Gestire correttamente i tempi e le modalità di deduzione dei costi. -Utilizzare strumenti come il patent box, il superammortamento, le ZES/ZLS, o il consolidato fiscale nazionale. Ogni scelta ha un impatto diretto sulla liquidità e sull’utile netto. Ecco perché una gestione fiscale reattiva e strategica è un vantaggio competitivo concreto. Integrare la fiscalità nella strategia aziendale Troppo spesso, le decisioni fiscali vengono prese "a valle", quando il business è già avviato. Noi proponiamo invece un approccio integrato, in cui la fiscalità è parte del business plan e accompagna ogni fase: -Startup e crescita: valutazione del miglior assetto fiscale e delle agevolazioni per nuove imprese. -Espansione internazionale: utilizzo delle convenzioni contro la doppia imposizione, strutture holding, regole sulla residenza fiscale. -Innovazione e R&S: sfruttamento di incentivi per le PMI innovative. -Ottimizzazione dei flussi finanziari: gestione efficiente tra soci, gruppi societari, sedi estere. Questa integrazione ci consente di trasformare la fiscalità da obbligo in strumento di redditività. Pianificare = prevenire problemi e cogliere opportunità Una buona pianificazione fiscale non serve solo a ridurre il carico fiscale: serve anche a prevenire rischi e sanzioni, a evitare doppie imposizioni e a gestire in modo efficiente l’organizzazione aziendale. Noi aiutiamo le imprese a: ✅ Monitorare le novità normative per sfruttare i cambiamenti favorevoli ✅ Adeguare la propria struttura in vista di controlli, fusioni, investimenti ✅ Evitare errori che portano a contenziosi fiscali costosi e lunghi ✅ Valutare in anticipo l'impatto fiscale di una nuova strategia commerciale E i risultati? Più utile netto, più liquidità, più competitività Quando la fiscalità è integrata alla strategia, i benefici sono misurabili: -Margini più alti grazie a un minor carico fiscale -Più liquidità da reinvestire in innovazione o internazionalizzazione -Migliore governance e chiarezza nella gestione finanziaria -Reputazione più solida, anche verso banche e investitori È per questo che affianchiamo le aziende non solo per risolvere problemi fiscali, ma per costruire strategie sostenibili e mirate alla crescita. La fiscalità non è un comparto separato dalla gestione aziendale. Noi di Impresa.biz la consideriamo un tassello essenziale della strategia d’impresa, da governare con visione e competenza. Una buona pianificazione fiscale può fare la differenza tra un’azienda che sopravvive e una che cresce, innova e conquista nuovi mercati. #PianificazioneFiscale #StrategiaAziendale #FiscalitàPMI #OttimizzazioneFiscale #MarginiDiProfitto #FiscalitàStrategica #BusinessPlanning #ImpresaCompetitiva #CrescitaAziendale #ConsulenzaFiscale Se vuoi integrare la fiscalità nella tua strategia d’impresa, parliamone: possiamo aiutarti a trasformare il fisco in un alleato.

Le novità del BEPS 2.0: cosa cambia per le PMI italiane con attività all’estero Nel 2025 il progetto BEPS 2.0 dell’OCSE ha superato la fase teorica ed è entrato pienamente in vigore, portando con sé una serie di implicazioni concrete anche per le PMI italiane che operano oltre confine. Noi di impresa.biz, da sempre attenti alle evoluzioni della fiscalità internazionale, stiamo supportando numerose imprese nell’adeguarsi al nuovo scenario. Ecco cosa sta davvero cambiando – e perché è importante agire subito. Cos’è il BEPS 2.0? Il progetto BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) nasce per combattere l’erosione della base imponibile e il trasferimento artificiale dei profitti in Paesi a bassa fiscalità. Con la versione 2.0, l’OCSE introduce due pilastri fondamentali: -Pillar 1: ridistribuzione del diritto di tassazione tra Paesi, anche in assenza di stabile organizzazione, per le imprese con significativa attività digitale o commerciale all’estero. -Pillar 2: introduzione di un’imposta minima globale del 15% per i gruppi con ricavi consolidati superiori a 750 milioni di euro, attraverso il meccanismo del Global Anti-Base Erosion (GloBE). A prima vista, potrebbe sembrare che questi cambiamenti riguardino solo le multinazionali. Ma la realtà è diversa. Perché anche le PMI italiane devono prestare attenzione Nel nostro lavoro di consulenza, abbiamo osservato come molti principi del BEPS 2.0 abbiano ricadute anche sulle PMI, soprattutto quelle con filiali, società controllate o strutture holding all’estero. Ecco perché: -Effetto domino normativo: diversi Paesi stanno già adottando norme simili a quelle del BEPS 2.0, anche per imprese al di sotto della soglia dei 750 milioni, alzando il livello dei controlli. -Maggiore trasparenza fiscale: l’obbligo di dimostrare la sostanza economica delle attività estere diventa sempre più stringente. -Controlli incrociati automatici: grazie allo scambio di informazioni tra Stati (CRS), le autorità fiscali italiane sono oggi in grado di rilevare facilmente incongruenze tra struttura e operatività. -Nuovi standard per i transfer pricing: anche le PMI devono adeguare le loro politiche interne per evitare contestazioni sui prezzi di trasferimento tra società del gruppo. Le opportunità per chi si adegua in tempo Noi crediamo che ogni cambiamento normativo porti con sé non solo obblighi, ma anche opportunità per chi sa adattarsi. In particolare, il nuovo contesto permette alle PMI: -Di rafforzare la propria credibilità a livello internazionale, costruendo strutture trasparenti e sostenibili. -Di anticipare verifiche e controlli, evitando contestazioni future. -Di pianificare l’espansione all’estero in modo più efficiente, sfruttando le convenzioni contro la doppia imposizione e i vantaggi di alcune giurisdizioni cooperative. Cosa consigliamo alle PMI italiane nel 2025 Noi di impresa.biz stiamo accompagnando le PMI italiane verso un nuovo modello di fiscalità internazionale, basato su legalità, sostanza e pianificazione. Ecco le prime azioni che suggeriamo: -Verificare la compliance delle strutture estere già esistenti, valutando rischi e opportunità. -Rivedere la documentazione fiscale, in particolare le politiche di transfer pricing. -Costruire nuove strutture con un approccio “BEPS-proof”, ossia solide dal punto di vista della sostanza economica e della coerenza fiscale. 📌 La tua PMI è pronta per il nuovo scenario fiscale internazionale? Contattaci per una consulenza: possiamo aiutarti a trasformare un obbligo in un vantaggio competitivo. #BEPS2025 #BEPS2 #FiscalitàInternazionale #PMIAllEstero #ImposteMinimeGlobali #TransferPricing #Internazionalizzazione #ImpresaBiz #PianificazioneFiscale #ComplianceFiscale

Residenza fiscale delle imprese: rischi e opportunità nel 2025 Nel 2025 il tema della residenza fiscale delle imprese è tornato al centro del dibattito, sia per l’evoluzione delle normative internazionali che per l’intensificarsi dei controlli da parte delle autorità fiscali. Noi di impresa.biz, da anni impegnati nell'affiancare le aziende nei processi di internazionalizzazione e ottimizzazione fiscale, riteniamo fondamentale fare chiarezza su un tema tanto strategico quanto delicato. Cosa si intende per residenza fiscale di un’impresa? In linea generale, un’impresa è considerata fiscalmente residente nel Paese in cui ha la sede della direzione effettiva o, in alcuni casi, dove viene svolta la gestione principale delle attività aziendali. Nel 2025, a seguito dell'applicazione rafforzata dei principi OCSE e delle direttive UE anti-abuso, la residenza fiscale si determina sempre più in base alla sostanza economica, non soltanto alla forma giuridica. I principali rischi legati alla residenza fiscale Nel nostro lavoro quotidiano incontriamo spesso imprese che hanno strutture internazionali formalmente ineccepibili, ma che non resistono a una verifica di sostanza. Ecco alcuni rischi che monitoriamo costantemente: -Rischio di doppia imposizione: quando due Stati rivendicano la residenza fiscale della stessa entità. -Rischio di contestazione di esterovestizione: se l’impresa risulta formalmente residente all’estero ma è di fatto gestita dall’Italia, le autorità fiscali possono disconoscere la residenza estera, con sanzioni molto pesanti. -Rischio reputazionale e bancario: una struttura poco trasparente o fiscalmente ambigua può compromettere i rapporti con istituti di credito e partner internazionali. Le opportunità del 2025: come operare legalmente e con efficienza Nonostante i maggiori controlli, il 2025 offre anche molte opportunità per le imprese attente e ben strutturate. Ecco le principali leve su cui interveniamo con i nostri clienti: 1. Trasparenza e sostanza economica: oggi più che mai è fondamentale dimostrare che le attività estere hanno una reale operatività, con personale, uffici e decisioni autonome. 2. Scelta consapevole della giurisdizione: alcuni Paesi continuano a offrire regimi fiscali vantaggiosi, ma è essenziale selezionarli in base alla loro adesione agli standard internazionali (BEPS, CRS, FATCA, ecc.). 3. Riorganizzazione delle strutture societarie: molte imprese stanno rivedendo le proprie holding o sedi secondarie per adeguarsi alle nuove normative. 4. Utilizzo strategico delle convenzioni contro la doppia imposizione: una corretta pianificazione consente di evitare sovrapposizioni fiscali e proteggere gli utili. Il nostro approccio alla consulenza sulla residenza fiscale Noi di impresa.biz lavoriamo fianco a fianco con i nostri clienti per analizzare a fondo la situazione della loro impresa, costruendo soluzioni personalizzate, trasparenti e in piena conformità con le normative italiane e internazionali. Ogni struttura deve avere un’anima operativa, e ogni strategia fiscale deve poter essere spiegata e documentata senza zone d’ombra. 📞 Hai dubbi sulla residenza fiscale della tua azienda o vuoi espanderti all’estero con la giusta struttura? Contattaci per una consulenza personalizzata: la prevenzione oggi vale molto più di una difesa domani. #ResidenzaFiscale #PianificazioneFiscale #FiscalitàInternazionale #SostanzaEconomica #TaxCompliance #ImpresaBiz #Internazionalizzazione #BEPS2025 #ResidenzaSocietaria

Holding estere: come strutturare legalmente una pianificazione fiscale internazionale efficace In un contesto economico sempre più globalizzato, strutturare una pianificazione fiscale internazionale efficace non è solo una scelta strategica, ma una necessità per molte imprese che intendono espandersi e ottimizzare i propri costi fiscali. Noi di impresa.biz, da anni al fianco di imprenditori e professionisti, sappiamo quanto sia fondamentale impostare correttamente fin dall'inizio una struttura societaria solida e conforme alle normative vigenti. In questo articolo vogliamo condividere la nostra esperienza su un tema molto attuale: le holding estere. Perché una holding estera? Le holding estere possono offrire vantaggi significativi se inserite in una pianificazione fiscale ben studiata. Tra i principali benefici troviamo: -Ottimizzazione del carico fiscale complessivo, grazie alla scelta di giurisdizioni a fiscalità privilegiata o con regimi particolarmente favorevoli per i dividendi e le plusvalenze. -Protezione del patrimonio societario e personale, attraverso strutture più articolate e sicure. -Facilitazione delle operazioni internazionali, migliorando l’accesso a nuovi mercati e aumentando la credibilità con partner stranieri. Come strutturare una holding estera in modo legale Noi crediamo fermamente che l'efficacia della pianificazione fiscale debba sempre poggiare su basi legali solide. Ecco i passaggi principali che consigliamo ai nostri clienti: 1. Analisi preventiva della situazione fiscale e patrimoniale: ogni impresa ha esigenze uniche. Occorre partire da un’analisi dettagliata della situazione attuale per definire obiettivi realistici. 2. Scelta della giurisdizione più adatta: Paesi come Lussemburgo, Svizzera, Emirati Arabi Uniti, Malta o Cipro possono offrire vantaggi fiscali, ma la selezione deve tenere conto anche di aspetti come la reputazione, la stabilità politica e gli accordi contro la doppia imposizione. 3. Costituzione della holding: è fondamentale affidarsi a professionisti esperti per gestire correttamente l’iter costitutivo, rispettando le normative locali e internazionali (come le direttive anti-abuso dell’UE, le norme OCSE e il principio della sostanza economica). 4. Gestione operativa e fiscale della struttura: una holding non può essere “di facciata”. Deve avere una reale attività economica, una sede fisica, personale amministrativo, e deve rispettare gli obblighi contabili e fiscali del Paese ospitante. 5. Monitoraggio costante e aggiornamento normativo: il contesto normativo cambia frequentemente. La nostra consulenza continua garantisce che le strutture restino sempre compliant. Legalità e trasparenza: i nostri pilastri In un’epoca in cui l’evasione fiscale è sempre più sotto i riflettori, noi di impresa.biz riteniamo fondamentale agire sempre con la massima trasparenza e nel rispetto delle leggi. La pianificazione fiscale internazionale non è un modo per “eludere”, ma un’opportunità per ottimizzare nel rispetto delle regole. Collaboriamo con un network internazionale di fiscalisti, avvocati e consulenti per offrire soluzioni su misura, sicure e sostenibili. 📌 Vuoi saperne di più o strutturare una holding all’estero per la tua impresa? Contattaci per una consulenza riservata: la nostra esperienza è al tuo servizio. #HoldingEstera #PianificazioneFiscale #Internazionalizzazione #FiscalitàInternazionale #ImpreseAllEstero #TaxPlanning #ConsulenzaFiscale #ImpresaBiz

Pianificazione fiscale internazionale per le imprese italiane Quando si parla di crescita, innovazione e apertura ai mercati esteri, uno degli aspetti più delicati – e spesso trascurati – è la pianificazione fiscale internazionale. Da imprenditore, ho imparato che espandersi all’estero non significa solo vendere in nuovi mercati, ma anche gestire in modo strategico e conforme il proprio carico fiscale a livello globale. Farlo in maniera consapevole, trasparente e ben pianificata può fare la differenza tra un’espansione sostenibile e una fonte di rischi e complicazioni. Che cos’è la pianificazione fiscale internazionale La pianificazione fiscale internazionale è un insieme di strategie volte a ottimizzare la tassazione dell’impresa quando opera in più giurisdizioni. Non si tratta di elusione fiscale – che è illegale – ma di scelte consapevoli e pienamente legittime, fatte all’interno dei margini consentiti dalla normativa, per: -evitare la doppia imposizione sui redditi -sfruttare incentivi o trattamenti fiscali favorevoli previsti in determinati paesi -strutturare in modo efficiente le relazioni tra casa madre e controllate estere -garantire conformità normativa nei paesi in cui si opera Perché è fondamentale per le imprese italiane L’internazionalizzazione è ormai una necessità per molte aziende italiane, ma muoversi senza una strategia fiscale adeguata può diventare un boomerang. Le normative cambiano da paese a paese, e i rischi di incorrere in sanzioni, accertamenti o perdite fiscali sono reali. Una corretta pianificazione consente invece di: -Evitare costi inutili legati alla cattiva gestione fiscale -Migliorare la competitività grazie a un carico fiscale ottimizzato -Proteggere l’azienda da controversie fiscali internazionali -Sostenere decisioni di investimento all’estero con dati più precisi e affidabili Gli strumenti a disposizione Nel corso della mia attività, ho avuto modo di confrontarmi con consulenti e professionisti che mi hanno fatto scoprire come esistano diversi strumenti per pianificare al meglio la fiscalità internazionale. Ecco i principali: 1. Convenzioni contro la doppia imposizione L’Italia ha firmato oltre 100 trattati bilaterali per evitare che uno stesso reddito venga tassato sia in Italia che nel paese estero. Queste convenzioni definiscono chiaramente dove e come tassare i vari redditi (dividendi, interessi, royalties, plusvalenze). 2. Transfer pricing (prezzi di trasferimento) Quando un’azienda ha filiali in altri paesi, è obbligata a documentare il prezzo delle transazioni infragruppo secondo il principio di libera concorrenza. Una corretta politica di transfer pricing aiuta a evitare contestazioni da parte delle autorità fiscali e garantisce equità nella distribuzione dei profitti. 3. Stabile organizzazione e residenza fiscale Molte imprese non sanno che aprire un ufficio, magazzino o anche solo una presenza fissa all’estero può configurare una "stabile organizzazione", con obblighi fiscali nel paese di destinazione. Inoltre, è importante evitare che, per errori di struttura o governance, la società venga considerata fiscalmente residente in un altro Stato. 4. Holding estere e strutture societarie internazionali In alcuni casi può essere utile costituire holding o società veicolo all’estero, per gestire meglio investimenti, partecipazioni o proprietà intellettuali. Naturalmente, tutto dev’essere fatto nel rispetto delle normative italiane ed europee (es. antiabuso, CFC rules, DAC6). Un approccio strategico e integrato La pianificazione fiscale internazionale non può essere improvvisata, né affidata al caso. Serve un approccio strategico, su misura, che tenga conto del settore, del modello di business e dei mercati in cui si vuole operare. Nel mio caso, affiancarmi a consulenti specializzati mi ha permesso di evitare errori costosi, ma anche di cogliere opportunità che, senza una visione fiscale completa, non avrei considerato. In definitiva, una buona pianificazione fiscale non solo tutela l’azienda, ma la rafforza e la prepara a competere in modo più solido a livello globale. Internazionalizzare senza una pianificazione fiscale è come partire per un viaggio senza mappa. Per le imprese italiane che vogliono crescere all’estero, comprendere e gestire correttamente la fiscalità internazionale è oggi un asset strategico. Farlo in modo legale, trasparente e con l’aiuto giusto permette non solo di risparmiare, ma soprattutto di costruire un’impresa più solida, resiliente e orientata al futuro. #PianificazioneFiscale #FiscalitàInternazionale #Internazionalizzazione #TransferPricing #DoppiaImposizione #ResidenzaFiscale #HoldingEstere #TaxStrategy #BusinessGlobale #ImpresaItaliana

Non solo Delaware: cosa valutare prima di “espatriare” il business Negli ultimi anni è diventato quasi di moda parlare di società estere. “Apri una LTD a Londra, paghi meno tasse!” “Meglio una LLC in Delaware!” “Mettiti in Estonia, è tutto digitale!” Sì, ma non è così semplice né sempre conveniente. Costituire una società fuori dall’Italia può offrire vantaggi reali, ma porta anche rischi legali e fiscali molto concreti, soprattutto se il centro dell’attività rimane in Italia. Vediamo allora cosa c’è davvero da sapere prima di aprire una società estera. 🧭 1. Non basta aprire una società all’estero per “trasferire” il business Uno degli errori più diffusi è pensare che basti registrare una LTD o LLC in un altro Paese per spostare la fiscalità. ⚠️ Sbagliato: conta dove si svolge l’attività, non solo dove sta la sede legale. Secondo la normativa italiana (e OCSE), il concetto chiave è la residenza fiscale effettiva: Se la gestione effettiva, i clienti, i fornitori o i soci sono in Italia, l’impresa può essere considerata fiscalmente residente in Italia, anche se formalmente estera. 👉 Conseguenza? Tassazione integrale in Italia + rischio di accertamenti per esterovestizione. ⚖️ 2. Cos’è l’esterovestizione (e perché è il vero pericolo) Esterovestizione = simulazione di residenza estera per ottenere un vantaggio fiscale. 📌 Per l’Agenzia delle Entrate, i segnali di allarme sono: -I soci o amministratori sono italiani (o residenti) -L’amministrazione avviene in Italia -Il business è rivolto principalmente al mercato italiano -I contratti, i conti bancari, i dipendenti sono italiani Se scatta l’accertamento: -Tassazione in Italia retroattiva -Sanzioni dal 100% al 200% delle imposte evase -Responsabilità penale in alcuni casi 🌍 3. Quando ha senso aprire una società estera? Detto questo, ci sono situazioni in cui una società estera è perfettamente legittima e vantaggiosa, ad esempio: ✅ Hai un’attività internazionale con clienti e fornitori all’estero ✅ Sei realmente trasferito all’estero e non operi più dall’Italia ✅ Hai partner stranieri o progetti in mercati extra-UE ✅ Vuoi una struttura societaria flessibile (es. USA, UK, Emirati, Estonia…) 💡 Ma anche in questi casi: serve progettazione legale e fiscale, altrimenti i rischi restano. 📋 4. Paesi più usati (e cosa sapere) 🇺🇸 USA – Delaware / Wyoming -Costi bassi, privacy societaria, flessibilità -Ottimo per startup tech o investimenti USA -Non evita tasse italiane se operi da qui 🇬🇧 UK – LTD -Facile e veloce da costituire -Dalla Brexit in poi: serve attenzione su dogana e IVA -Rischi alti se sei fisicamente in Italia 🇪🇪 Estonia – e-Residency -Digital-first, utile per servizi digitali -Richiede reale gestione estera per essere vantaggiosa -Non è una scorciatoia fiscale 🇦🇪 Emirati Arabi (Dubai) -Zero imposte societarie, ma costi di gestione elevati -Richiede presenza fisica, residenza o sponsor locale -Attira molti “expat fiscali”, ma l’Agenzia delle Entrate osserva con attenzione 🧾 5. Fisco italiano e controlli: cosa monitorano? -Doppia residenza fiscale: se hai una società estera e vivi in Italia, può scattare l’imponibilità totale in Italia -Trasferimenti non dichiarati di asset, conti, proprietà -Operazioni infragruppo non giustificate (es. royalties, servizi tra società collegate) -Utilizzo di banche estere senza monitoraggio fiscale (quadro RW) 📌 In sintesi: estero sì, ma con metodo e consapevolezza Aprire una società all’estero può essere una scelta intelligente e strategica, ma non deve essere una furbata mal fatta. Se: -Operi ancora in Italia -Non hai un progetto internazionale reale -Non segui i passaggi legali e fiscali corretti 👉 rischi più costi, più tasse e un’indagine fiscale. Non proprio l’ottimizzazione che avevi in mente. 🔐 6. Cosa fare prima di aprire una società estera? 🔍 Valutazione con un consulente esperto in fiscalità internazionale 📁 Pianificare la struttura societaria (holding, partner, residenza amministrativa) 📑 Controllare gli obblighi di monitoraggio fiscale (RW, CFC, transfer pricing) 💬 Dialogare con il commercialista prima, non dopo #societàestera #fiscalitàinternazionale #esterovestizione #PMIglobali #startupexport #partitaIVA #emigrazionefiscale #consulenzafiscale #residenzafiscale #businessallestero #internationaltax #aziendeitaliane

Strutture societarie ottimizzate per gestione e successione Sempre più imprenditori e famiglie si stanno chiedendo: come possiamo gestire al meglio il patrimonio aziendale e prepararci al passaggio generazionale? La risposta, spesso, passa da due parole chiave: holding e pianificazione societaria. Creare una holding (società capogruppo) non è solo una scelta “da grandi gruppi”: oggi è uno strumento accessibile, flessibile e vantaggioso, anche per PMI, professionisti e attività familiari. Vediamo quando conviene, come si struttura e quali sono i vantaggi concreti, anche dal punto di vista fiscale e successorio. 🔎 Cos’è una holding (e perché sempre più imprese la stanno usando) Una holding è una società che detiene partecipazioni in altre società operative. Non produce o vende direttamente, ma controlla, coordina e amministra le quote delle società figlie. Può essere: -Finanziaria (solo controllo partecipazioni) -Operativa (anche con attività propria, ad es. consulenza, direzione, amministrazione) -Familiare (strutturata per gestire partecipazioni tra parenti, in ottica successoria) ✅ Vantaggi principali di una holding 1. Gestione centralizzata del patrimonio La holding consente di separare il patrimonio personale da quello aziendale. Le partecipazioni, immobili o asset strategici sono “contenuti” in una struttura più protetta e gestita con logica d’impresa. 2. Ottimizzazione fiscale (senza forzature) -Dividendi infragruppo quasi esenti (esenzione 95% ai fini IRES, se certi requisiti sono rispettati) -Possibilità di compensare utili e perdite tra società del gruppo -Gestione mirata delle riserve e distribuzioni di utili (con vantaggi anche in ottica personale/familiare) 3. Pianificazione del passaggio generazionale La holding può essere utilizzata per: -Intestare quote a figli o familiari, senza dover spezzare l’impresa -Creare patti di famiglia, quote con diritti speciali, regole statutarie su governance e successione -Preparare il terreno a donazioni o pianificazione successoria, con strumenti fiscalmente vantaggiosi 4. Asset protection Una holding può limitare il rischio d’impresa, proteggendo gli asset strategici (immobili, partecipazioni, brevetti, liquidità) da eventuali criticità operative o debitorie. 🏗 Come si struttura una holding familiare Non esiste una formula unica, ma il modello classico prevede: 👪 Famiglia o imprenditore ⬇ 🏢 Holding (Srl o Spa) ⬇ 📦 Società operative (commerciali, immobiliari, agricole, ecc.) A livello pratico: -La holding detiene le quote delle figlie -Gli utili salgono alla holding e possono essere reinvestiti, redistribuiti o accantonati -Si possono creare statuti personalizzati con diritti di voto diversi, quote privilegiate o limitazioni 🧾 Aspetti fiscali da tenere sotto controllo Costituzione della holding: può avvenire tramite conferimento, scissione o costituzione ex novo. Ogni strada ha implicazioni fiscali diverse. Partecipation Exemption (PEX): regime che consente di detassare il 95% delle plusvalenze su cessioni di partecipazioni (se detenute per almeno 12 mesi e altri requisiti). Donazioni e successioni: grazie alle agevolazioni per imprese familiari (art. 3 D. Lgs. 346/1990), è possibile trasferire aziende o partecipazioni senza imposte, se i beneficiari proseguono l’attività. ⚠️ Attenzione a... -Abuso del diritto e simulazioni: se la holding è usata solo per eludere imposte, l’Agenzia delle Entrate può intervenire. -Governo societario poco chiaro: bisogna definire bene ruoli, poteri, diritti di voto e patti tra soci, specie in presenza di più rami familiari. -Gestione finanziaria: dividendi, compensazioni e asset devono essere ben documentati e coerenti con l’attività reale della holding. 👨‍👩‍👧‍👦 Quando conviene creare una holding familiare? ✅ Hai più di una società operativa (es. produzione + immobiliare) ✅ Vuoi semplificare la governance e concentrare il controllo ✅ Stai pensando alla trasmissione d’impresa a figli o familiari ✅ Vuoi proteggere il patrimonio e ottimizzare la tassazione degli utili ✅ Gestisci un’attività con asset immobiliari importanti La holding non è (solo) per grandi gruppi Oggi creare una holding non è più una scelta “da multinazionale”: può essere una leva strategica per PMI, artigiani evoluti, liberi professionisti e famiglie imprenditrici. 👉 L’importante è progettarla bene, con il supporto di consulenti esperti in fiscalità, governance e pianificazione successoria. #holdingfamiliare #societàdinvestimento #pianificazionefamiliare #tutelaimpresa #fiscalità2025 #passaggiogenerazionale #partitaIVA #assetprotection #societàdiFamiglia #impresefamiliari #strategieaziendali #dirittosocietario #PMI #pianificazionefiscale

Le aziende globali possono adottare diverse strategie per ottimizzare la loro posizione fiscale, considerando le giurisdizioni e le normative internazionali: 1. Utilizzo di Giurisdizioni Fiscali Vantaggiose: Le imprese possono stabilire filiali o società in paesi con aliquote fiscali più basse (come i paradisi fiscali o giurisdizioni a bassa tassazione) per ridurre il carico fiscale complessivo. 2. Strutturazione delle Operazioni con Holding Aziendali: Le holding possono essere utilizzate per centralizzare la proprietà e il controllo delle partecipazioni aziendali. Le holding in paesi con regimi fiscali favorevoli possono beneficiare di esenzioni su plusvalenze e dividendi, riducendo l'imposta sulle operazioni intercompany. 3. Ottimizzazione del Transfer Pricing: Le aziende globali possono stabilire politiche di transfer pricing per determinare il prezzo delle transazioni tra le filiali, ottimizzando così i profitti nei paesi con aliquote più basse. 4. Sfruttamento dei Trattati Internazionali contro la Doppia Imposizione: Le imprese possono sfruttare trattati fiscali bilaterali per evitare la doppia tassazione sui redditi generati da operazioni internazionali, riducendo o eliminando le imposte su dividendi, royalties e interessi. 5. Pianificazione delle Reti di Finanziamento: Le aziende possono strutturare finanziamenti internazionali attraverso prestiti intercompany, approfittando della deducibilità degli interessi in giurisdizioni dove le imposte sul reddito sono più alte. 6. Investimenti in Ricerca e Sviluppo (R&S): Utilizzare incentivi fiscali per la R&S in paesi che offrono crediti d’imposta o deduzioni per le spese di ricerca, ottimizzando la posizione fiscale mentre si investe nell'innovazione. Queste strategie devono essere gestite con attenzione per evitare rischi legali e fiscali, mantenendo la conformità alle normative internazionali. #PianificazioneFiscale #AziendeInternazionali #OttimizzazioneFiscale #TransferPricing #TrattatiFiscali #Imposte #CorporateTax #StrategiaFiscale #RicerchaeSviluppo #HoldingAziendale #TaxPlanning #BusinessStrategy

La successione aziendale è un tema cruciale per le imprese familiari e per quelle che desiderano garantire la continuità operativa nel tempo. La gestione fiscale del passaggio di proprietà o della successione dei beni aziendali è un aspetto delicato che può avere implicazioni significative sulle imposte sulle successioni e donazioni. Una pianificazione fiscale accurata è fondamentale per ridurre il carico fiscale e garantire che il trasferimento di proprietà avvenga in modo efficiente. 1. Le imposte sulle successioni e donazioni Quando un imprenditore trasferisce la proprietà dell'azienda, è importante considerare le imposte sulle successioni e donazioni, che variano in base al paese: -Imposta sulle successioni: Applicata quando i beni aziendali vengono trasferiti dopo la morte, calcolata sul valore dei beni e influenzata dal grado di parentela. -Imposta sulle donazioni: Si applica nel caso di trasferimento volontario dei beni durante la vita dell’imprenditore, con aliquote che dipendono dal valore e dalla relazione tra donante e destinatario. -Agevolazioni fiscali: Molti paesi offrono agevolazioni fiscali per le successioni aziendali, aiutando a garantire la continuità dell'impresa familiare. 2. Pianificazione fiscale nella successione aziendale Per ridurre l'impatto fiscale nel passaggio generazionale, è fondamentale una pianificazione strategica. Alcune soluzioni principali includono: -Donazioni anticipate: Donare i beni aziendali in vita riduce l’imposta sulle donazioni rispetto alla successione post-mortem, ma può avere impatti fiscali immediati. -Holding aziendali: Creare una holding per gestire le partecipazioni aziendali semplifica la successione e offre vantaggi fiscali, come esenzioni su plusvalenze e imposte di successione ridotte. -Polizze vita e assicurazioni: Utilizzare polizze vita per finanziare il pagamento delle imposte sulle successioni senza dover vendere beni aziendali. -Testamento e accordi familiari: Un testamento chiaro e accordi tra i membri della famiglia aiutano a evitare conflitti e a pianificare la successione in modo trasparente e conforme. 3. Sfide fiscali nelle imprese familiari Le imprese familiari affrontano particolari sfide fiscali durante il passaggio generazionale. La difficoltà principale risiede nel bilanciare le esigenze fiscali con quelle familiari e aziendali. Ad esempio, può esserci la necessità di valutare come dividere le quote aziendali tra i vari membri della famiglia senza compromettere l’operatività dell’impresa. È essenziale anche considerare la governance aziendale e come evitare conflitti che possano sorgere tra le diverse generazioni. 4. Il ruolo del consulente fiscale e legale La pianificazione fiscale e successoria per le imprese familiari richiede il coinvolgimento di esperti in diritto fiscale e diritto societario. Un consulente fiscale esperto aiuterà a navigare tra le normative e le agevolazioni fiscali disponibili, garantendo che il passaggio generazionale avvenga nel modo più efficiente dal punto di vista fiscale e legale. L’assistenza di un avvocato specializzato può anche essere fondamentale nella redazione di testamenti, contratti familiari e strutturazione delle holding. 5. La gestione fiscale della successione aziendale è un aspetto cruciale per garantire la continuità dell’impresa e ridurre il carico fiscale. Una pianificazione attenta e tempestiva delle successioni e donazioni permette di proteggere il patrimonio aziendale e garantire la stabilità economica futura. Le imprese familiari devono affrontare le sfide fiscali con una strategia ben definita, utilizzando strumenti come donazioni anticipate, holding e polizze vita, supportati da consulenze legali e fiscali professionali. #SuccessioneAziendale #Fisco #Donazioni #ImpostaSulleSuccessioni #PianificazioneFiscale #ImpreseFamiliari #GestionePatrimonio #TaxPlanning #FamilyBusiness #AgevolazioniFiscali