Bonus, detrazioni, nuovi obblighi dichiarativi Il 2025 si apre con un pacchetto di novità fiscali che impattano direttamente su imprese, professionisti e partite IVA. Tra bonus confermati, nuove detrazioni, semplificazioni (vere o presunte) e nuovi obblighi in dichiarazione, è fondamentale restare aggiornati per evitare errori e, perché no, cogliere qualche opportunità. Ecco un riepilogo delle principali misure fiscali attive da quest’anno, con un focus pratico su cosa cambia e cosa conviene sapere subito. 1. Credito d’imposta per investimenti in beni strumentali (ex Industria 4.0) Confermato anche per il 2025, ma rimodulato. ✅ Cosa prevede: Credito d’imposta per acquisto di beni materiali e immateriali destinati a strutture produttive in Italia Valido anche per software gestionali e digitalizzazione di processi 🧮 Aliquote 2025: -15% per beni materiali “4.0” (fino a 2,5 milioni €) -5% per beni ordinari (non interconnessi) -20% per software e tecnologie digitali fino a 1 milione € 👉 Novità: snellita la procedura di comunicazione preventiva per il bonus, ma serve sempre una perizia tecnica asseverata per i beni 4.0 2. Bonus formazione 4.0 rivisto Ritorna in versione “light” ma più mirata alle competenze digitali e green. ✅ A chi spetta: Imprese che formano dipendenti su tecnologie abilitanti, sostenibilità, cybersecurity 💶 Incentivo: -Fino al 40% dei costi ammissibili (formatori, ore, materiali) -Fino a €300.000 per azienda, con tetti più alti per PMI 👉 Attenzione: formazione tracciata e documentata con sistema digitale. No “corsi generici”. 3. Nuovo obbligo dichiarativo: Dichiarazione IMU enti commerciali Dal 2025 diventa obbligatoria anche per soggetti non esenti, incluse imprese e partite IVA proprietarie di immobili. 🧾 Da fare: -Dichiarazione IMU entro il 30 giugno Anche per variazioni intervenute nel 2024 👉 Occhio a: immobili in leasing, comodato, uso promiscuo: serve attenzione nella compilazione. 4. Detrazione energia e sostenibilità: incentivi green Nuovi incentivi per imprese che investono in efficienza energetica, economia circolare e sostenibilità ambientale. 📌 Novità: -Detrazione fiscale fino al 40% per interventi su impianti e capannoni -Bonus per installazione fotovoltaico aziendale e sistemi di accumulo -Credito d’imposta per analisi e certificazioni ESG (in fase sperimentale) 5. Semplificazioni fiscali (in teoria…) Il Governo annuncia una serie di misure per ridurre burocrazia e adempimenti. Qualcosa si è mosso, ma molto resta sulla carta. Novità operative: -Precompilata IVA: sperimentazione per microimprese e forfettari -Rimozione dell’obbligo di esterometro per operazioni UE con fattura elettronica -Unificazione di alcuni modelli dichiarativi (ma attenzione: niente è ancora “più semplice”) 6. Regimi agevolati: conferme e monitoraggi Come già visto in altri articoli, il 2025 conferma: -Regime forfettario con tetto a €85.000 -Regime impatriati con nuove regole di tracciabilità -Incentivi ZES Unica per il Sud Italia 👉 Ma attenzione: controlli più serrati, incroci con dati bancari e precompilati. Meglio avere tutto in ordine. Meno caos, più strategia fiscale Il 2025 porta qualche buona notizia (bonus e detrazioni confermate), ma anche nuovi obblighi da gestire con attenzione. La strategia fiscale non può più essere “alla giornata”: serve una visione d’insieme, anche per PMI e microimprese. 👉 Se vuoi sfruttare al meglio incentivi e detrazioni, pianifica subito con un consulente: molte opportunità si giocano nei primi mesi dell’anno. #fisco2025 #bonusimprese #detrazioni #creditoimposta #industria40 #digitalizzazione #sostenibilitàaziendale #regimeforfettario #ZESUnica #riformafiscale #partitaIVA #impreseitaliane #PMI #pianificazionefiscale #novitàfiscali