Detrazioni e deduzioni fiscali per liberi professionisti: cosa possiamo scaricare Come liberi professionisti, sappiamo bene quanto sia importante tenere sotto controllo i costi e ottimizzare la nostra posizione fiscale. Ogni spesa può fare la differenza, specialmente quando si tratta di detrazioni e deduzioni fiscali. Ma cosa possiamo davvero scaricare dalle tasse? E come possiamo farlo nel rispetto della normativa? In questo articolo facciamo chiarezza, con l’obiettivo di aiutare tutti noi — che lavoriamo con la partita IVA — a risparmiare legalmente sulle imposte e a gestire al meglio la contabilità della nostra attività. 📌 La differenza tra detrazioni e deduzioni Spesso usiamo i due termini come sinonimi, ma in realtà detrazioni e deduzioni non sono la stessa cosa: -Deduzioni fiscali: abbattono il reddito imponibile su cui vengono calcolate le tasse. Più deduzioni abbiamo, meno IRPEF paghiamo. -Detrazioni fiscali: si applicano direttamente sull’imposta da pagare, riducendo il totale delle tasse dovute. Entrambe rappresentano un’opportunità per ridurre il nostro carico fiscale, a patto di rispettare le regole previste dalla legge. ✅ Spese deducibili per liberi professionisti Le spese deducibili sono quelle strettamente connesse all’attività lavorativa. Se lavoriamo in regime ordinario o semplificato, possiamo dedurle parzialmente o totalmente dal reddito. Ecco le principali: 1. Spese per beni strumentali Computer, stampanti, tablet, software Mobili e attrezzature da ufficio Questi beni possono essere ammortizzati in più anni o dedotti in base al loro valore. 2. Affitto dell’ufficio o coworking Le spese per il canone di affitto di un locale destinato all’attività sono deducibili. Anche il coworking rientra, purché documentato da fattura. 3. Spese per consulenze e collaborazioni I compensi a consulenti (commercialisti, avvocati, designer, freelance) sono deducibili al 100%. 4. Formazione professionale Corsi, master, webinar, libri professionali e riviste di settore possono essere dedotti, fino a un massimo di 10.000 euro annui (dal 2017). 5. Spese di viaggio e trasferta Viaggi effettuati per motivi di lavoro (trasferte per clienti, eventi, corsi) sono deducibili. Questo vale anche per vitto e alloggio, con alcune limitazioni. 6. Spese telefoniche e connessione internet Il costo di cellulare, telefono fisso e connessione è deducibile al 50%, se l’utenza è promiscua (cioè usata anche a fini personali). 7. Auto e trasporti Le spese per l’auto sono deducibili al 20%, ma solo se l’uso è promiscuo. Se l’auto è intestata solo per l’attività (caso raro), la deduzione può salire. 💸 Spese detraibili per liberi professionisti Le detrazioni sono più comuni nel regime dei minimi o forfettario quando si tratta di spese personali (non lavorative) che danno diritto a uno “sconto” sull’IRPEF. Alcuni esempi: -Spese mediche (conservando scontrini e fatture) -Spese per assicurazioni (vita, infortuni, professionali) -Spese per ristrutturazioni, bonus casa, risparmio energetico -Spese per l’istruzione dei figli Tuttavia, se siamo in regime forfettario, non possiamo dedurre le spese aziendali, ma solo alcune detrazioni personali nella dichiarazione IRPEF. ⚠️ Attenzione al regime fiscale La possibilità di dedurre o detrarre spese dipende dal regime fiscale che abbiamo scelto: -Regime forfettario: non consente la deduzione analitica delle spese, ma applica una percentuale di redditività (generalmente 78%). Tuttavia, consente alcune detrazioni personali IRPEF se abbiamo altri redditi (es. da lavoro dipendente o immobili). -Regime ordinario o semplificato: consente la deduzione delle spese aziendali effettive, ma comporta una gestione contabile più complessa. 📂 Come documentare correttamente le spese Per essere sicuri che una spesa sia fiscalmente deducibile o detraibile, è essenziale: -Avere una fattura intestata alla partita IVA -Conservare la documentazione per almeno 5 anni -Pagare le spese con metodi tracciabili (bonifico, carta, ecc.) Inviare correttamente le spese al commercialista o nel software contabile Un errore formale può farci perdere una deduzione preziosa, quindi è sempre meglio tenere tutto in ordine e aggiornato. 📊 Come liberi professionisti, abbiamo a disposizione strumenti concreti per ridurre legalmente il carico fiscale, ma è fondamentale conoscere bene le regole e adottare una gestione attenta della contabilità. Ogni spesa va valutata con criterio: se è legata all’attività, può diventare un’opportunità di risparmio. Noi di Impresa.biz crediamo che conoscere questi strumenti sia il primo passo per lavorare meglio, crescere in modo sostenibile e difendere il valore del nostro lavoro. #LiberiProfessionisti #PartitaIVA #Fisco #DeduzioniFiscali #DetrazioniFiscali #GestioneContabile #RegimeForfettario #RegimeOrdinario #SpeseDeductibili #RisparmioFiscale #ConsulenzaFiscale #ProfessionistiDigitali #ContabilitàFacile

Hai deciso di metterti in proprio o di avviare un’impresa? Ottima notizia. Ma attenzione: uno degli aspetti più delicati (e sottovalutati) da affrontare fin da subito è quello fiscale. Scegliere il regime giusto, capire cosa dichiarare, quando farlo e soprattutto quanto si paga, può fare la differenza tra un’attività sostenibile e una in perdita già dopo pochi mesi. Ecco una guida pratica per orientarti tra le principali questioni fiscali da conoscere all’inizio del percorso. 1. Forma giuridica e partita IVA La prima scelta fondamentale riguarda la forma giuridica della tua attività, perché da questa derivano obblighi fiscali e contributivi. 🔹 Ditta individuale / libero professionista Scelta semplice e veloce per iniziare. Burocrazia snella, ma responsabilità illimitata. 🔹 Società di persone (es. SNC, SAS) Adatta se si è in più soci. Flessibile, ma con responsabilità personale (a seconda della forma). 🔹 SRL / SRLS Società di capitali: protegge il patrimonio personale, ma comporta costi iniziali e più adempimenti. 👉 Aprire la partita IVA è il primo passo. Il codice ATECO identifica l’attività e influisce su tassazione e contributi. 2. Scegliere il regime fiscale: forfettario o ordinario? 🔸 Regime Forfettario Ideale per chi inizia e ha ricavi fino a 85.000 euro/anno. ✅ Aliquota agevolata al 15% (o 5% per i primi 5 anni se rispetti i requisiti) ✅ Niente IVA, niente ritenute ✅ Adempimenti semplificati 🔸 Regime Ordinario Adatto a chi ha costi elevati, clienti B2B o supera i limiti del forfettario. ✅ Scarichi tutti i costi ✅ Gestione IVA ✅ Più adempimenti, ma più margine fiscale Consiglio: valuta insieme a un commercialista quale regime è più adatto al tuo modello di business. 3. Contributi INPS e gestione separata Le tasse non sono l’unico costo: devi considerare anche i contributi previdenziali. -Artigiani e commercianti: pagano contributi fissi + percentuale sul reddito (INPS gestione commercianti/artigiani) -Professionisti: versano alla Gestione Separata INPS o alla cassa professionale (per ingegneri, avvocati, ecc.) -SRL: amministratori e soci versano in base alla loro posizione ⚠️ Errore comune: sottovalutare l’impatto dei contributi. Incidono parecchio, e vanno gestiti con anticipo. 4. Tasse: quando si pagano? Le principali scadenze da segnare in agenda: 📌 30 giugno – Versamento imposte (saldo e acconto) 📌 30 novembre – Secondo acconto imposte 📌 16 di ogni mese – F24 con ritenute, IVA, INPS (se regime ordinario) 👉 Se sei in regime forfettario, niente IVA e niente F24 mensile: tutto si concentra su imposte e contributi in sede di dichiarazione. 5. Fatturazione e adempimenti -Regime forfettario: obbligo di fattura elettronica (salvo casi specifici) -Regime ordinario: fattura elettronica obbligatoria, liquidazione IVA mensile/trimestrale -SRL: tenuta contabilità ordinaria, bilancio annuale, deposito in Camera di Commercio Iniziare con il piede giusto significa anche non improvvisare sul fronte fiscale. Affidati a un consulente esperto, scegli la struttura adatta alla tua attività e pianifica fin da subito imposte e contributi. Risparmierai tempo, soldi e grattacapi. #Fisco #Tasse #PartitaIVA #RegimeForfettario #RegimeOrdinario #AvvioImpresa #ContributiINPS #GestioneSeparata #PMI #StartUp #Contabilità